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匯算清繳時(shí)填入A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整表第27行“特許權(quán)使用費(fèi)”對(duì)嗎？

嗯嗯，可以的，就那樣做

我們還在產(chǎn)品研發(fā)階段，攤銷我都計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用-攤銷，可以加計(jì)扣除嗎?

計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用科目的加計(jì)攤銷

是這個(gè)科目，但是匯算清繳的時(shí)候提示：1.您單位申報(bào)表A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第19行“（四）無(wú)形資產(chǎn)攤銷（20%2b21%2b22）”為：【50000.04】元； 2.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元； 第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元； 第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元； 3.您單位填報(bào)的研發(fā)費(fèi)用中無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額超過(guò)了A105080第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請(qǐng)核實(shí)。這怎么辦？

按提示，把幾個(gè)表的數(shù)據(jù)核對(duì)一下

我核對(duì)過(guò)，就是無(wú)形資產(chǎn)攤銷沒(méi)包含特許權(quán)使用費(fèi)的問(wèn)題，不知道為什么不算

不是加計(jì)攤銷嗎？不能填一般攤銷

那是哪張表填不對(duì)了？應(yīng)該怎么填？

您單位填報(bào)的研發(fā)費(fèi)用中無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額超過(guò)了A105080第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請(qǐng)核實(shí)

您再看一下表格，它就是不包含特許權(quán)使用費(fèi)用了

我不填在特許權(quán)使用費(fèi)這欄，換到26行非專得技術(shù)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)提示了，這樣填對(duì)嗎

那就不填在那個(gè)地方就是了哈