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你好老師，去年做的壞賬，今年做22年匯繳需要納稅調(diào)增，那賬務(wù)上需要做什么處理嗎

84784996| 提問時間：2023 04/20 16:14
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，不需要做賬務(wù)處理。
2023 04/20 16:17
84784996
2023 04/20 16:21
不需要做賬務(wù)處理那還是資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤-年初未分配利潤=凈利潤是吧，稅務(wù)上調(diào)增與會計上沒多大關(guān)系？
郭老師
2023 04/20 16:22
你好，不需要做賬務(wù)處理的?？梢院雎浴?/div>
84784996
2023 04/20 16:22
之前財務(wù)直接做的借：管理費(fèi)用-壞賬損失貸：應(yīng)付賬款
郭老師
2023 04/20 16:25
不用動的，應(yīng)該做到營業(yè)外支出，但是跨年了，別修改了。
84784996
2023 04/20 16:27
好的，那賬務(wù)處理也不調(diào)了，只是匯算清繳在那個表格里調(diào)增
郭老師
2023 04/20 16:28
是的，是這么做，是這么理解的。
84784996
2023 04/20 16:30
在扣除類30欄調(diào)增，還是要填個壞賬的什么有個表格
郭老師
2023 04/20 16:31
105090這個表格里面納稅調(diào)整 納稅調(diào)整明細(xì)表項(xiàng)目自動取數(shù)。
84784996
2023 04/20 16:36
好的，那如果是去年暫估費(fèi)用，今年來不了票了，匯算清繳時是納稅調(diào)整表里30行填寫，還需要做賬務(wù)處理借：應(yīng)付賬款貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤，這樣就影響今年年末未分配利潤-年初未分配利潤與凈利潤有個這個做暫估調(diào)整差額了是吧
郭老師
2023 04/20 16:47
去年暫估的有實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？如果有實(shí)際業(yè)務(wù)的話，不需要調(diào)整，如果沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的話，需要紅沖你寫的那個就可以。
84784996
2023 04/20 16:57
沒有實(shí)際業(yè)務(wù)
84784996
2023 04/20 16:57
那需要通過以前年度損益調(diào)整來做分錄嗎？
郭老師
2023 04/20 16:58
對的，是的，是這么做的，你上面的思路就是正確的，對的，是的，是這么做的，是這么理解的。
84784996
2023 04/20 16:58
好的，明白了
郭老師
2023 04/20 16:59
不要客氣，工作愉快。
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