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房企預(yù)繳增值稅時，同時預(yù)繳的城建稅及附加，不計(jì)提到主營業(yè)務(wù)稅金及附加是吧，現(xiàn)在應(yīng)交一直在借方，我們項(xiàng)目竣備了，原先預(yù)繳的很多，進(jìn)項(xiàng)也多，現(xiàn)在我們增值稅一般納稅申報(bào)時，金額都是0.那我這原先預(yù)繳的附加稅一直結(jié)轉(zhuǎn)不了
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你好，預(yù)繳的時候，不需要做計(jì)提分錄。
預(yù)繳的在應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款 的借方余額掛賬就是了，等有收入和稅款了再做相應(yīng)的計(jì)提分錄?
2023 04/20 13:46
84784979 
2023 04/20 14:20
我現(xiàn)在增值稅一般納稅申報(bào)時，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)和預(yù)繳比較多，所以一般納稅申報(bào)增值稅都是0.我這原先預(yù)繳的附加稅一直掛在借方，我想問什么時候，可以把這個科目借方?jīng)_平了。項(xiàng)目結(jié)束，我預(yù)繳的附加稅會退給我嗎
鄒老師 
2023 04/20 14:21
你好，這種情況，不需要刻意結(jié)平啊
因?yàn)槭穷A(yù)繳的稅款，本來就應(yīng)當(dāng)掛在借方啊?
84784979
2023 04/20 14:34
好的，那等我一般納稅申報(bào)有金額的時候，我再計(jì)提。項(xiàng)目結(jié)束后，會實(shí)現(xiàn)結(jié)平嗎
鄒老師
2023 04/20 14:34
你好，項(xiàng)目結(jié)束后，是可以實(shí)現(xiàn)結(jié)平的
84784979
2023 04/20 15:32
是以什么方式實(shí)現(xiàn)結(jié)平呢？
鄒老師
2023 04/20 15:33
你好，以計(jì)提相應(yīng)稅款的方式啊?
84784979
2023 04/20 15:49
老師，假如我預(yù)繳增值稅及附加金額到目前為止余額為500萬，以后我增值稅一般納稅申報(bào)，難道產(chǎn)生的附加稅，也正好是500萬，怎么會正好等于預(yù)繳數(shù)呢。我不太理解
鄒老師
2023 04/20 15:50
你好，即使不相等，比如正常申報(bào)的要多于500萬，再做相應(yīng)的計(jì)提，繳納分錄，也會結(jié)平啊?
84784979
2023 04/20 15:59
如果小于500萬呢，老師，那我借方還有有余額
鄒老師
2023 04/20 16:00
你好，如果小于500萬，就需要退回多交稅款，同樣會結(jié)平的?
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