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老師好 ，我們是只有出口的商貿(mào)公司，增值稅有進項余額，有出口退稅余額，年末增值稅應該怎么做賬結轉
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一、借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2023 04/20 06:03
84785019 
2023 04/20 06:07
進項稅還是掛賬面上
耿老師 
2023 04/20 06:18
你好！對應的出口業(yè)務進項稅嗎？免抵退稅不得免征和抵扣的稅額＝離岸價格×（出口貨物征稅率—退稅率）。
出口企業(yè)進項稅轉出的時候，借方計入主營業(yè)務成本核算，貸方計入進項稅額轉出明細核算，賬務處理是，
借：主營業(yè)務成本，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。
84785019
2023 04/20 06:41
老師，我們是全額退稅，年末進項稅全部體現(xiàn)在帳面，需要處理嗎
耿老師
2023 04/20 06:56
你好！按月轉主營業(yè)務成本，不要年底統(tǒng)一轉
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