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增值稅年末所有余額都要結轉嗎？
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一般納稅人是嗎
銷項進項進項轉出減免稅款這幾個需要。
2020 02/28 14:48
84784981 
2020 02/28 14:50
是的，
84784981
2020 02/28 14:51
是每個增值稅明細科目余額都要結轉嗎？還有每個結轉的分錄要怎么做呀
郭老師 
2020 02/28 14:52
你好，我上面給你寫啦，上面那幾個三級科目需要結轉，借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項/減免稅款。
84784981
2020 02/28 15:05
好的，謝謝，我先理解一下內容，不會的再請教您
郭老師
2020 02/28 15:07
好的，你先可以看一下。
84784981
2020 02/28 15:07
對了，還有應交稅費-簡易計稅貸方余額需要結轉嗎？
郭老師
2020 02/28 15:08
不需要結轉，直接繳納就可以。
84784981
2020 02/28 15:13
18年度以前會計未結轉，每次繳納直接放在已交稅金，這部分可以直接放著嗎？看了好多的參考，建議不要用已交稅金這個科目，這個科目遺留下來的問題我要怎么處理啊，也是借方余額
郭老師
2020 02/28 15:16
你查一下什么原因
已交稅金，是當月繳納當月的增值稅。
84784981
2020 02/28 15:22
不是的，她之前都是當月要交稅沒有做轉出未交稅金這個步驟，次月的繳納的時候直接借：應交稅金-應交增稅-已交稅金，貸：銀行存款。年末的時候也沒有結轉余額，銷項。進項，已交稅金全部很大的數據直接放著
郭老師
2020 02/28 15:24
那你們交稅怎么做的？
84784981
2020 02/28 15:28
我做都是月底做個分錄：借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅 次月初繳納的時候：借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款，
郭老師
2020 02/28 15:31
這個分錄是對的，看下他的分錄是怎么做的。
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