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老師，21年的憑證。22年6月后取得，能在22年計入成本嗎
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實際業(yè)務(wù)是21年的嗎？那就不能作為22年的成本？
2023 04/19 11:58
84785024 
2023 04/19 11:59
實際業(yè)務(wù)是21年的租金。需要把這部分剔除是嗎
玲老師 
2023 04/19 12:18
這個21年沒有取得發(fā)票的，就要納稅調(diào)整的，然后現(xiàn)在取得發(fā)票可以聯(lián)系稅務(wù)局，然后追到21年可以扣除。
84785024
2023 04/19 12:18
不能放在22年抵扣成本嗎
玲老師
2023 04/19 12:19
你好，是的，這樣不準(zhǔn)確的，如果要是金額小的，這樣處理行重要性的原則。
84785024
2023 04/19 12:19
金額挺多的
玲老師
2023 04/19 12:20
那就按照前面回復(fù)的處理。
84785024
2023 04/19 12:21
但是金額也是22年發(fā)票取得付的，21年沒有這塊的支出
玲老師
2023 04/19 12:23
和支付的時間沒有關(guān)系。看業(yè)務(wù)發(fā)生的時間，權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。
84785024
2023 04/19 12:24
好吧，那就是得放到21年抵扣咯
玲老師
2023 04/19 12:27
，是的，就是這樣處理的。
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