2.某企業(yè)為一般納稅人,銷售貨物適用的增值稅稅率13%,交通運(yùn)輸服務(wù)稅率6%,2022年6月有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,取得不含稅銷售額80萬元,開具增值稅專用發(fā)票;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)費(fèi)收入5.45萬元。2)銷售乙產(chǎn)品,取得含稅收入28.25萬元。3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。4)購進(jìn)貨物取得專用發(fā)票,注明進(jìn)項(xiàng)稅額為10.2萬元,另支付運(yùn)費(fèi),不含稅價(jià)款6萬元,取得增值稅專用發(fā)票。5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品,支付收購價(jià)30萬元,取得相關(guān)票據(jù),該農(nóng)產(chǎn)品適用10%的扣除率。要求:計(jì)算該企業(yè)2022年6月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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實(shí)務(wù)
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2023 04/18 01:15
薇老師
2023 04/18 01:28
業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額(80+5.45/1.13)*13%=11.03
業(yè)務(wù)2的銷項(xiàng)稅額 28.25/1.13*13%=3.25
業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅額 20*1.1*13%=2.86
業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅額 10.2+6*9%=10.74
業(yè)務(wù)5的進(jìn)項(xiàng)稅額(30+5)*10%=3.5
計(jì)算該企業(yè)2022年6月應(yīng)繳納的增值稅稅額11.03+3.25+2.86-10.74-3.5=2.9
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- 生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2022年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29萬元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場售價(jià)。 (4)銷售2017年1月購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的設(shè)備5臺,開具普通發(fā)票,每輛含稅銷售額1.13萬元,每臺設(shè)備原值5.9萬元。 (5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元;另支付購貨運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購迸免稅農(nóng)產(chǎn)品一批銷 233
- 1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年10月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下,計(jì)算本月應(yīng)交增值稅. (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;(2)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。. (3)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。 195
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%2020年10月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下,計(jì)算本月應(yīng)交增值稅.(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;(2)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬元,成本利潤率10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(3)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。 190
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