免費(fèi)問(wèn)答

答案選c 是的老師

你好；? 比如說(shuō)?固定資產(chǎn)盤(pán)虧時(shí)： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢? ? 2500 ? ? ? ?累計(jì)折舊? ? ? ? ? ? ? 2000 ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)? ? ? ? ? ? ? 4500 轉(zhuǎn)出不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢? ? ? ? ? ? 325【（4500-2000）×13%=325】 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）? ? ? ?325 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)時(shí)： 借：營(yíng)業(yè)外支出? ? ? ?1825 ? ? ? ?其他應(yīng)收款? ? ? ?1000 ? ? ? ?貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢? ? ?2825 所以影響當(dāng)期損益的金額為1825元，? ?你理解下?

老師，學(xué)生不明白的是這個(gè)電腦按照增值稅來(lái)說(shuō)，企業(yè)不應(yīng)該就是承擔(dān)增值稅的最后一個(gè)環(huán)節(jié)了嗎？為什么還可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)呢？

你好；? ?這個(gè)是因?yàn)? ?管理原因造成的 損失；這個(gè)部分要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅哈 ；? ? 之前正常折舊的部分 比例是可以 抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的；? 剩下的部分進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出的??