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問題已解決
老師我想問一下2022年跨年開具的建筑服務(wù)工程款發(fā)票，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)該筆開具發(fā)票的成本，抵扣進(jìn)行繳納增值稅了，2023年3月沖紅該筆發(fā)票，我需要沖紅涉及到的收入和成本嗎，分錄咋做合適
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你好，是業(yè)務(wù)取消了還是需要重新開？
2023 04/17 12:35
84785006 
2023 04/17 12:36
甲方總包沒有入賬抵扣退回給我了，不打算給錢了這個(gè)工程已經(jīng)完工了有可能要爛尾了
郭老師 
2023 04/17 12:39
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)
負(fù)數(shù)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)
借工程施工，但是你工程施工有余額了吧，你看一下。
84785006
2023 04/17 12:41
老師不走未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎我小企業(yè)準(zhǔn)則跨年了
郭老師
2023 04/17 12:45
你好，如果你做未分配利潤(rùn)的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785006
2023 04/17 12:46
我看了一下去年這筆建筑服務(wù)的發(fā)票開了50萬，我沒有做結(jié)轉(zhuǎn)成本，直接做盈利了，老師是不是我只要直接紅沖第一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了
郭老師
2023 04/17 12:49
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785006
2023 04/17 12:50
老師你這個(gè)做法是不是去年的就不動(dòng)了，改變了今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，相當(dāng)于增值稅申報(bào)自動(dòng)抵減的意思是嗎
郭老師
2023 04/17 12:51
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
84785006
2023 04/17 12:54
嗯，謝謝老師
郭老師
2023 04/17 12:58
不用客氣，工作愉快
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