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問(wèn)題已解決
我們是做電力安裝工程項(xiàng)目，在2023年3月份給甲方開具了稅額9%發(fā)票48萬(wàn)多，現(xiàn)在由于甲方?jīng)]有錢支付，按照實(shí)際施工的情況只結(jié)算出3萬(wàn)塊錢，要求把之前的48發(fā)票沖紅，重新開具3萬(wàn)多的發(fā)票。而且當(dāng)時(shí)開具48萬(wàn)發(fā)票時(shí)抵扣的相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和成本發(fā)票都需要沖紅處理。具體我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢？，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，最簡(jiǎn)單的調(diào)整就是把原來(lái)所有分錄紅沖，已抵扣的進(jìn)項(xiàng)在增值稅附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，開紅票的在附表一正常申報(bào)，這個(gè)跨年的調(diào)整，要把損益科目改為未分配利潤(rùn)，同時(shí)申報(bào)2023的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表用調(diào)整后數(shù)據(jù)
04/10 15:46
84785005 
04/10 15:50
怎么將損益科目改為為分配利潤(rùn)，，2023年報(bào)怎么調(diào)整
廖君老師 
04/10 15:53
您好，我們沖回的分錄里 ，收入，銷售、管理、財(cái)務(wù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這些科目改為? 未分配利潤(rùn)
這個(gè)在2023年12月利潤(rùn)表里調(diào)整掉（把這些在利潤(rùn)表里減了），然后申報(bào)2023的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表用調(diào)整后數(shù)據(jù)
84785005
04/10 15:55
明白，但是我現(xiàn)在來(lái)做了調(diào)整，今年的賬目數(shù)據(jù)也應(yīng)該有影響了喲
廖君老師
04/10 15:56
您好，不影響呀，因?yàn)槲覀冇玫??未分配利潤(rùn)，這些數(shù)據(jù)不出現(xiàn)在利潤(rùn)表里的
84785005
04/10 16:00
麻煩老師可以把沖回的分錄里把成本和收入分錄列一個(gè)嗎？謝謝，感覺有點(diǎn)懵
廖君老師
04/10 16:04
您好，好的，您把咱以前那些記入成本和收入的分錄給我一下好么，調(diào)整是調(diào)整以前的，我不能重新寫分錄的
84785005
04/10 16:11
老師，好的，稍等
廖君老師
04/10 16:14
您好，好的，留言我會(huì)及時(shí)回復(fù)的
84785005
04/10 16:19
老師可以看見嗎
84785005
04/10 16:26
借：應(yīng)收賬款481469.17、貸：主營(yíng)業(yè)收入441714.84、貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額39754.33
廖君老師
04/10 16:27
朋友您好，我看到了一個(gè)分錄
借：應(yīng)收賬款? -481469.17、貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?-441714.84、貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額? ? -39754.33
84785005
04/10 16:28
借：工程施工-勞務(wù)成本242718.45、借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額7281.55，貸：應(yīng)付賬款250000
廖君老師
04/10 16:29
您好，好的
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?-242718.45、貸：應(yīng)付賬款? ?-250000? ??應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出? ?7281.55
84785005
04/10 16:30
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 7281.55、這個(gè)不是負(fù)數(shù)嗎
84785005
04/10 16:37
老師：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -242718.45、貸：應(yīng)付賬款 -250000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 7281.55
，這個(gè)7281.55不用負(fù)數(shù)嗎？
廖君老師
04/10 16:37
您好，我寫在貸方了，這是正數(shù)的，
84785005
04/10 16:43
好的、除了這些沖紅的憑證做了后，我要在現(xiàn)在的報(bào)表上作進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎老師！另外需要在2023年的年報(bào)利潤(rùn)表里把收入調(diào)減、成本也要調(diào)減嗎
廖君老師
04/10 16:47
您好，是的，增值稅附表二申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2.2023年的年報(bào)利潤(rùn)表里把收入調(diào)減、成本也要調(diào)減，是的呼的，調(diào)整后的報(bào)表，在23年年度和匯繳里體現(xiàn)哈
84785005
04/10 16:48
好的、謝謝老師耐心仔細(xì)的回答！其他我還要怎么處理不
廖君老師
04/10 16:50
您好，不需要了哦，憑證做好了，增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，年度和匯繳調(diào)整了，就完成了
84785005
04/10 16:51
嗯好、非常謝謝老師！
廖君老師
04/10 16:58
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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