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老師，我們公司是賣熱水器的，外購這些套鍋，套碗之類的在活動日期客戶買熱水器贈送他們，我入賬怎么做分錄
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借庫存商品，
進項
貸銀行存款
送出去借銷售費用，
貸庫存商品
應交稅費，應交增值稅銷項
2023 04/15 20:19
84785046 
2023 04/15 20:22
我們是小規(guī)模，收到的這套鍋套碗發(fā)票都是普票
84785046
2023 04/15 20:23
我這送出去還要交增值稅嗎？
郭老師 
2023 04/15 20:25
你好，對的，是的，需要視同銷售，那第一個分錄改成借庫存商品，貸銀行
84785046
2023 04/15 20:27
那我以前沒有視同銷售，直接做銷售費用了分錄是借銷售費用貸現(xiàn)金
84785046
2023 04/15 20:28
那原來做錯的咋辦呢？
郭老師
2023 04/15 20:28
會計實務
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定：單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物：
?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
84785046
2023 04/15 20:29
那我去年做錯的沒有視同銷售咋辦呢？
郭老師
2023 04/15 20:31
銀行，你的增值稅還能補嗎？
郭老師
2023 04/15 20:31
你看一下你的增值稅還能補嗎？
84785046
2023 04/15 20:33
怎么補呀？我不知道
84785046
2023 04/15 20:34
是把去年做的分錄這個月更正嗎
郭老師
2023 04/15 20:40
就是修改之前的增值稅申報表
?去年是45萬以內(nèi)，四月份開始是免增值稅的，超過這個金額的，在第12單里面填寫你的銷售額就可以了
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