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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)月銷項(xiàng)稅是5000，抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一張稅額是8000，留抵3000，這個(gè)分錄怎么做？
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你好同學(xué)本月留底，不需要做分錄的。
2023 04/14 19:03
84784963 
2023 04/14 19:09
那當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就借：銷項(xiàng)稅額5000 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額5000嗎？
小默老師 
2023 04/14 19:10
同學(xué)，這個(gè)分錄不需要做的
84784963
2023 04/14 19:14
那下月需要繳增值稅時(shí)，怎么賬務(wù)處理呢？
小默老師
2023 04/14 19:15
下月銷項(xiàng)大于本月留底了
借，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784963
2023 04/14 19:19
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是貸方科目還是借方科目？
小默老師
2023 04/14 19:21
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是貸方的，上交時(shí)
借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸，銀行存款
84784963
2023 04/14 19:25
那應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是借方科目嗎？用來歸集什么的？
小默老師
2023 04/14 19:26
就是本期計(jì)算的應(yīng)交增值稅
84784963
2023 04/14 19:27
要是下月銷項(xiàng)稅3500，那當(dāng)月的分錄：借 ，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）500
貸 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500？
小默老師
2023 04/14 19:28
嗯嗯，是這樣的同學(xué)
84784963
2023 04/14 19:30
那進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目的余額就一直掛在賬面上嗎？
小默老師
2023 04/14 19:31
可以掛者，明細(xì)科目沒有影響，也可以一次轉(zhuǎn)出去
借，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784963
2023 04/14 19:37
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）屬于借方科目？
小默老師
2023 04/14 19:39
不是，貸方表示本期交稅額，借方是與銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)對沖的
84784963
2023 04/14 19:39
明白了，謝謝老師
小默老師
2023 04/14 19:40
不客氣同學(xué)，希望幫到您
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描述你的問題，直接向老師提問
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