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實(shí)務(wù)
問題已解決
這道題的企業(yè)所得稅不明白怎么調(diào)整納稅所得額 參考答案：33.3*25%+50/（1-20%）*（25%-20%） 還有就是題1里面那個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)已繳納的0.72不能算在里面嗎？
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你好，50/80%是國(guó)外收入，后面是補(bǔ)國(guó)內(nèi)稅差，計(jì)算利潤(rùn)所得稅跟計(jì)提的費(fèi)用有關(guān)，跟實(shí)際繳納金額無關(guān)，所以不用在意0.72
2023 04/14 18:40
84785017 
2023 04/14 18:53
這里的0.72減掉了呀不是調(diào)增0.72嗎？題目一里面就要調(diào)整5.8如果不用在意那個(gè)0.72，那就是1.44。題目一里面就只要調(diào)整5.08了答案是：5.850/80%的收入，是要減掉國(guó)外繳納的稅嗎？這里不明白是為什么用50/80%
銀銀老師 
2023 04/14 19:07
這個(gè)50萬是國(guó)外分回的收益，屬于扣除所得稅之后的金額，國(guó)外稅率是20%，國(guó)內(nèi)是25%，所以要補(bǔ)所得稅，50/80%是全部在國(guó)外的應(yīng)稅收入，然后再算差
銀銀老師
2023 04/14 19:08
調(diào)整的0.72是1.44-0.72，沒有交的部分要調(diào)整
84785017
2023 04/15 11:10
這個(gè)50萬是國(guó)外分回來的凈收益嗎？
銀銀老師
2023 04/15 12:32
同學(xué)仔細(xì)看下第四小題說的，國(guó)外收回的錢在國(guó)外交過稅了，但是拿到我們國(guó)家，得按照我們的稅率交稅，所以要補(bǔ)差額
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