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問(wèn)題已解決
老師，年底應(yīng)交所得稅是負(fù)數(shù)，匯算清繳完退稅后還是負(fù)數(shù)，這怎么處理
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你好，年底應(yīng)交所得稅是負(fù)數(shù)，是預(yù)繳了所得稅導(dǎo)致的？?
2023 04/14 14:06
84785018 
2023 04/14 14:16
老師是的，所得稅預(yù)繳多了，年底審計(jì)讓沖回了，然后匯算完，又有補(bǔ)繳稅款
鄒老師 
2023 04/14 14:17
你好，你預(yù)繳多了，補(bǔ)交的分錄（包括金額）能分別提供一下嗎
84785018
2023 04/14 14:52
老師，年底調(diào)整所得稅。借：應(yīng)交所得稅 1000。 借：所得稅 -1000 匯算后：所得稅退補(bǔ)金額-950
84785018
2023 04/14 14:53
用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
鄒老師
2023 04/14 15:03
你好，匯算后：所得稅退補(bǔ)金額-950，這個(gè)也沒(méi)有借貸啊?
84785018
2023 04/14 15:05
借：銀行存款950 貸：應(yīng)交所得稅950
84785018
2023 04/14 15:09
是不是直接補(bǔ)提所得稅：借：所得稅50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)50
鄒老師
2023 04/14 15:13
你好，匯算清繳完退稅后還是負(fù)數(shù)，那應(yīng)當(dāng)是退稅，而不是補(bǔ)計(jì)提啊?
84785018
2023 04/14 15:19
老師，匯算完應(yīng)該有補(bǔ)交所得稅吧
84785018
2023 04/14 15:21
那現(xiàn)在貸方負(fù)數(shù)50怎么處理
鄒老師
2023 04/14 15:27
請(qǐng)看你前后描述，相互矛盾啊，到底是哪種情況呢?
84785018
2023 04/14 15:31
我理解的是應(yīng)該退1000，但是退了950，那50應(yīng)該是需要補(bǔ)交的稅吧
鄒老師
2023 04/14 15:37
你好，應(yīng)該退1000，但是退了950，為什么會(huì)有50的差額呢
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