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老師，去年緩繳的社保怎么做帳。
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您好， 去年付正常計提了嗎？
2023 04/14 11:54
84784956 
2023 04/14 11:59
工資部分是計提了，公司部份沒計提。公司一直是沒有計提社保的。之前的會計處理幾乎是借應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-社保 借 管理費用-社保公司部分 其他應收款-社保個人部分 貸銀行存款
東老師 
2023 04/14 12:00
那你按照之前做的就行 把管理費用換成以前年度損益調(diào)整
84784956
2023 04/14 12:03
老師 就借以前年度損益調(diào)整 社保公司 其他應收款-社保個人 貸銀行存款 做這一步就行嗎？前面的應付職工薪酬還做嗎？
東老師
2023 04/14 12:04
對的沒錯 就是這么做的
84784956
2023 04/14 14:24
老師，查了一下。這筆緩繳社保是單位部份的。不包含個人的。是不是借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款就可以。
東老師
2023 04/14 14:25
對的? 那就這么做賬就行了
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