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資料：假定2×20年年末甲公司出資4 000萬元給A公司的原股東，從而擁有A公司80%的表決權(quán)資本。A公司當(dāng)日的股東權(quán)益為5 000萬元（均為股本)。2×21年、2x22年A公司報(bào)告凈利潤(rùn)分別為1 200萬元、600萬元，宣派現(xiàn)金股利分別為700萬元、200萬元。投資當(dāng)時(shí)A公司某項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)公允價(jià)值比賬面價(jià)值高120萬元，該固定資產(chǎn)按直線法在10年內(nèi)計(jì)提折舊。為簡(jiǎn)化起見，個(gè)別報(bào)表中的所得稅費(fèi)用及其他資料略。 要求：編制甲公司各年在合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的調(diào)整與抵銷分錄？
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2023 04/13 20:24
陳艷平 
2023 04/13 20:30
字體有點(diǎn)潦草，見諒哦
84785026 
2023 04/13 20:32
老師好就是他這個(gè)答案要考慮遞延所得稅負(fù)債啥的你看一下我的圖片你看一下，我有批注然后有錯(cuò)的你幫我改一下
陳艷平
2023 04/13 20:32
我看不見你的圖片哪
陳艷平
2023 04/13 20:33
這題目也沒給稅率
84785026
2023 04/13 20:35
這個(gè)是第一張
84785026
2023 04/13 20:35
這個(gè)是第二張
陳艷平
2023 04/13 20:42
固定資產(chǎn)這個(gè) 資產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面價(jià)值 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn) 期末資產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面價(jià)值 1200-當(dāng)年折舊 12= 108 對(duì)吧
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