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老師，去年暫估了一筆成本，匯算清繳前沒有取得發(fā)票，匯算清繳時應(yīng)該怎么填？填完以后賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
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您好，匯算清繳需要納稅調(diào)增的，在那張納稅調(diào)整表里調(diào)增，只是調(diào)表不調(diào)賬，涉及到這個交的所得稅有分錄
1、借:利潤分配?
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 04/13 11:12
84784960 
2023 04/13 11:24
老師，那納稅調(diào)增的數(shù)據(jù)填到哪一行
廖君老師 
2023 04/13 11:28
您好，
納稅調(diào)整項目明細(xì)表(A105000)? ? ?27行? ??
(十四）與取得收入無關(guān)的支出? ? ?填這行可以
84784960
2023 04/13 13:10
老師，填17行，其他可以嗎？
廖君老師
2023 04/13 13:20
您好，可以的，您填? 17行可以
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