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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
繳納社保和住房公積金怎么做賬
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同學(xué)您好，一、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款）
2023 04/11 16:35
易 老師 
2023 04/11 16:35
1、企業(yè)計(jì)提公積金時(shí)：
借：管理費(fèi)用——公積金（根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)部分）
2、企業(yè)從職工工資中代扣公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
貸：其他應(yīng)付款——住房公積金（職工部分）
3、企業(yè)繳納住房公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——住房公積金（職工部分）
貸：銀行存款
84784973 
2023 04/11 16:38
我直接做的是借管理費(fèi)用
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
這樣做要怎么調(diào)整呢
易 老師
2023 04/11 16:45
同學(xué)您好，同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的，藍(lán)字登記正確的就行
84784973
2023 04/11 16:47
公積金和社保都放在了管理費(fèi)用社保費(fèi)里面，在匯算清繳的時(shí)候要怎么調(diào)整呢
易 老師
2023 04/11 16:55
正常標(biāo)準(zhǔn)是可以扣除的，不影響
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