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老師，2021年發(fā)生業(yè)務招待費付款3萬元，21年收到業(yè)務招待費發(fā)票5萬元，21年按照5萬元記賬的，22年發(fā)現錯誤發(fā)票多開了，22年做賬-2萬元的業(yè)務招待費，現在匯算清繳的時候我按照負數填寫對嗎，如果不對怎么修改呢
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你好，你2022年取得發(fā)票的時候，不是通過? 以前年度損益調整? 科目核算嗎
這種情況，應當更正2021年匯算清繳的申報，按正確的金額填寫??
2023 04/10 12:49
84785012 
2023 04/10 12:51
不是發(fā)票21年已經收到了，當時就是業(yè)務招待費5萬元直接進費用了，實際付款3萬元，這個錢以后也不會付了，所以22年做賬的時候沖回去了2萬元的業(yè)務招待費，我表達明白了嗎，老師
鄒老師 
2023 04/10 12:52
你好，22年做賬的時候沖回去了2萬元的業(yè)務招待費，這個也不是通過? 管理費用 核算，而是通過??以前年度損益調整? 科目核算，所以不會導致匯算清繳的時候業(yè)務招待費是負數啊
84785012
2023 04/10 12:53
所以22年的時候銷售費用-業(yè)務招待費出出現了負數的情況，這樣我填寫所得稅年報的時候填寫期間費用表的時候銷售費用-業(yè)務招待費的時候就出現負數的情況，我就是想問問這樣的話會有風險嗎
84785012
2023 04/10 12:54
或者說這樣做賬就是不對的，我應該怎么調整，因為22年已經記賬銷售費用-2萬元了
鄒老師
2023 04/10 12:54
請仔細看我回復的內容
84785012
2023 04/10 13:08
22年做賬不是通過以前年度損益調整核算的，是通過銷售費用核算的
鄒老師
2023 04/10 13:09
你好，那說明你賬務處理? 有錯誤啊
84785012
2023 04/10 13:10
是，所以問現在報年報的時候怎么填列啊，因為22年做賬就是銷售費用負數沖回去的
鄒老師
2023 04/10 13:10
你好，22年做賬，你應當通過 以前年度損益調整? 科目去核算
應當更正2021年匯算清繳的申報，按正確的金額填寫? （3萬）
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