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問題已解決
老師您好，我公司是一般納稅人，按月繳納增值稅，2月會計(jì)記賬：借：水電費(fèi)收入100，銷項(xiàng)稅額13，貸：其他應(yīng)收款113，到3月份才收到款，做賬：借：銀行存款113,貸：其他應(yīng)收款113，請問老師，我應(yīng)該按照2月水電收入在3月15日之前報(bào)增值稅還是應(yīng)該按照3月份收到款之后在4月15日之前報(bào)增值稅？
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三月份支付吧，不是收到。
2023 04/10 10:29
郭老師 
2023 04/10 10:33
你好，你看下你二月份這個是正確的嗎。
郭老師
2023 04/10 10:33
12月份收入是不是做反了？
郭老師
2023 04/10 10:40
你單位是代收代付的嗎？你再確認(rèn)一下，你這個收入做對了沒有。
郭老師
2023 04/10 10:40
本人收入應(yīng)該是結(jié)其他應(yīng)收款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
2023 04/10 10:52
你好，在二月份兒就得交增值稅的。
郭老師
2023 04/10 10:57
對的，是的，是這么理解，是這么做的。
郭老師
2023 04/10 11:14
你好，你們單位是物業(yè)公司的話，不需要繳納。
郭老師
2023 04/10 11:17
這個也不需要繳納的。
郭老師
2023 04/10 11:20
不用客氣，工作愉快
84785015 
2023 04/10 10:31
就是說我要在3月15日之前申報(bào)2月所屬期增值稅的時候按水電收入100元申報(bào)增值稅，老師是這樣做嗎？
84785015
2023 04/10 10:37
我們要做應(yīng)收記賬，別人要交我們二月水電費(fèi)給我們公司，我們會計(jì)在二月份立賬，借方水電費(fèi)收入100，銷項(xiàng)稅額13，貸方其他應(yīng)收款113，但是我們?nèi)路莶攀盏娇?，在三月做賬，借銀行存款113，貸方其他應(yīng)收款113，這樣做賬沒問題吧？
84785015
2023 04/10 10:39
二月立賬就是，借方其他業(yè)務(wù)收入/水電費(fèi)100，銷項(xiàng)稅額13，貸其他應(yīng)收款113
84785015
2023 04/10 10:49
二月分錄寫錯了，應(yīng)該是借方其他應(yīng)收款113，貸其他業(yè)務(wù)收入/水電費(fèi)100，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額13，我們二月應(yīng)收立賬，三月才收到款，我們公司是生產(chǎn)企業(yè)，出租廠房給租戶，租戶交水電給我公司，我公司再交給供電局和水公司
84785015
2023 04/10 10:50
老師，那這種情況，我們應(yīng)該在哪個所屬期交稅
84785015
2023 04/10 10:55
就是列入收入可以了就得交稅了是嗎
84785015
2023 04/10 11:08
好的，那這種收入要交印花稅的嗎
84785015
2023 04/10 11:16
老師，我們不是物業(yè)公司，我們是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)規(guī)?？s小，出租了廠房宿舍給租戶，所以才有水電收入，這種按交印花稅嗎
84785015
2023 04/10 11:18
好的，謝謝老師的解答
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