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突然發(fā)現(xiàn)以前年度的遞延所得稅少提了，請問在今年如何調(diào)整？
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調(diào)整你期初的遞延所得稅資產(chǎn)和期初未分配利潤.
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:以前年度損益調(diào)整
2023 04/09 22:28
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今年發(fā)現(xiàn)了設(shè)備在前年和去年都少提了折舊，怎么辦？
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計(jì)算少提折舊會(huì)計(jì)政策變更的累計(jì)影響數(shù)時(shí)，為啥只考慮遞延所得稅？為啥不計(jì)算少提折舊額影響？
63
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如果去年年終獎(jiǎng)忘記計(jì)提了，
（1）那今年是不是要做到以前年度損益調(diào)整科目，分錄是怎么做的?
（2）那還要結(jié)轉(zhuǎn)到遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目嗎，如果要的話，要如何處理?
480
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會(huì)計(jì)政策調(diào)整前是遞延所得稅資產(chǎn)政策調(diào)整后是遞延所得稅負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄貸 遞延所得稅資產(chǎn)是在沖之前的遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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麻煩不悔老師回答一下：
匯算清繳后的日后調(diào)整事項(xiàng)，假設(shè)是退貨，那么次年的會(huì)計(jì)賬上處理是：
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 以前年度損益-所得稅費(fèi)用
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
？
因?yàn)槲依斫獾氖?，這里的以前年度損益-所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，都是為了把稅法上的所得稅費(fèi)用調(diào)整為會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用。
又因?yàn)橹皇菚?huì)計(jì)層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。
我的做法和理解對嗎？
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查看更多- @宋生老師：老師，安裝費(fèi)的發(fā)票滯后一年多才拿到，而當(dāng)時(shí)設(shè)備已經(jīng)進(jìn)了固定資產(chǎn)，現(xiàn)在安裝費(fèi)怎么入賬？折舊怎么計(jì)提？ 昨天
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