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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因?yàn)閰R算清繳補(bǔ)交了2022年稅款，我做了借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅-應(yīng)交所得稅。再借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。
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你這么做是沒問題的，只是說(shuō)需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)
2023 04/09 13:38
84785028 
2023 04/09 13:40
什么叫調(diào)整報(bào)表期初數(shù)？這個(gè)我23.3月的季報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表中22年年末數(shù)要調(diào)整是嗎？要在原數(shù)上減去18.09？？改22年的數(shù)？
東老師 
2023 04/09 13:42
對(duì)，沒錯(cuò)就是這樣的
84785028
2023 04/09 13:44
這種調(diào)整只需要改23年報(bào)表中的22年的，不用再往前追了吧。。反正就是資產(chǎn)負(fù)債表年末-年初的凈利潤(rùn)要跟利潤(rùn)表中的數(shù)對(duì)應(yīng)上，有差額的部分去調(diào)23年年初數(shù)（也就是22年年末數(shù)）。
東老師
2023 04/09 13:45
對(duì)，不洗要再往前調(diào)整了的
84785028
2023 04/09 13:49
難道，另一個(gè)需要增加的我調(diào)就交稅費(fèi)那里去。我看我左邊不可能去減少什么貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款了？只能是調(diào)右邊的負(fù)債類科目。權(quán)益類減少了18.09，意味著負(fù)責(zé)類要增加一個(gè)18.09元
東老師
2023 04/09 13:56
這個(gè)真是抱歉，具體怎么調(diào)整期初數(shù)我并沒有調(diào)整過(guò)，我只是知道需要調(diào)整一下。
84785028
2023 04/09 14:00
我也沒調(diào)過(guò)，只是中級(jí)時(shí)會(huì)計(jì)都是會(huì)有調(diào)賬之說(shuō)，對(duì)了，這個(gè)利潤(rùn)表的話是應(yīng)該不涉及調(diào)整了吧。一般只調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表吧
東老師
2023 04/09 14:01
對(duì)，這個(gè)只涉及到資產(chǎn)負(fù)債表。
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