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實(shí)務(wù)
問題已解決
電商平臺收入,記在其他貨幣資金上。 21年科目余額表,其他貨幣資金,借方余額11748.45元。 22年1月,電商平臺未開票收入,記其他貨幣資金105915.17元。 銀行流水,1月平臺共提現(xiàn)132000元。借銀存貸其他貨幣資金。 提現(xiàn)的銀行存款提現(xiàn)大于其他貨幣資金的總額。 是不是未開票收入做少了? 那么那銀行提現(xiàn)差額記哪里?
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速問速答您好,差額14336.38元,估計(jì)就是未開票收入做少了,借:銀行14336.38 貸收入14336.38/1.13 銷項(xiàng)稅
2023 04/08 16:26
84784987
2023 04/08 16:30
那么就與增值稅申報(bào)表,未開票收入不符合了,這是22年的數(shù)據(jù)。不知道怎么做
廖君老師
2023 04/08 16:35
您好,銀行提現(xiàn)是1月,把這個分錄也做在1月,申報(bào)未開票收入在2023年
84784987
2023 04/08 16:40
22年的未開票收入,可以記在23年的嗎?
廖君老師
2023 04/08 16:41
您好,財(cái)務(wù)不說人家也不知道啊,再調(diào)2022年報(bào)表和更正申報(bào)表多麻煩啊,金額也不大
84784987
2023 04/08 17:03
老師,我現(xiàn)在是補(bǔ)22年的賬,22年賬還沒做。我現(xiàn)在做1月的。那么也是做多差額14的收入。在23年申報(bào)時,多申報(bào)一筆未開票收入嗎?
廖君老師
2023 04/08 17:06
您好,22年四季度所得稅不是早申報(bào)了么,不過22年年度匯算清繳沒申報(bào)的話,這個收您做到22年也行啊,匯繳時調(diào)整過來。但有一個問題所得稅的收入和增值收入不一樣了,我覺得還是計(jì)23年收入好
84784987
2023 04/08 17:25
老師,我現(xiàn)在做22年1月份的賬,22年1月平臺提現(xiàn)到銀行存款是13200。。我增值稅申報(bào)表的未開票收入105915.17~記做其他貨幣資金。加上21年余額是117663.62~~。多出來的提現(xiàn)到銀行存款的14336.38流水。。。。那么現(xiàn)在,我做22年1月的賬,借:其他貨幣資金105915.17
貸:主收/應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借:銀存117663.62
貸其他貨幣資金117663.62
另外銀行流水的差額在23年做收入記賬和報(bào)稅嗎?
84784987
2023 04/08 17:27
打錯,老師,我現(xiàn)在做22年1月份的賬,22年1月平臺提現(xiàn)到銀行存款是132000
廖君老師
2023 04/08 17:33
您好,不好意思,跨期這么大啊,不過您也只能做23年收入了,申報(bào)22年收入增值稅也有滯納金的,賭一把吧
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