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公司只有法人，交五險一金，沒有營業(yè)收入，企業(yè)所得稅如何申報？
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你好，根據(jù)你的利潤表來填寫利潤總額，填寫負(fù)數(shù)就可以了，收入成本是零。
2023 04/07 14:24
84784965 
2023 04/07 14:29
謝謝，我沒有財務(wù)基礎(chǔ)，不是很明白。我正在填寫“小企業(yè)會計準(zhǔn)則報表”，這個是體現(xiàn)在利潤表里嗎？具體是哪個科目呢？
郭老師 
2023 04/07 14:29
你好，對的是的管理費用里面的。沒有做個賬務(wù)處理嗎？你先去做賬務(wù)處理去。不根據(jù)賬務(wù)處理來出報表。
84784965
2023 04/07 14:31
好的，謝謝。請問帳務(wù)處理在哪里做呀？不好意思，一點基礎(chǔ)都沒有。
84784965
2023 04/07 14:32
我看到的管理費用是“開辦費”“業(yè)務(wù)招待費”“研究費”，這個是哪個科目的呢？
郭老師
2023 04/07 14:33
計提借管理費用-開辦費
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784965
2023 04/07 14:37
謝謝您的詳細(xì)回答，但我沒有找到稅務(wù)網(wǎng)的利潤表上的相應(yīng)科目。您看可以電話咨詢嗎？我可以付電話咨詢的費用。
郭老師
2023 04/07 14:38
好，我們不可以電話聯(lián)系，你們的管理費用里面有利潤表截圖。
84784965
2023 04/07 14:41
我正在網(wǎng)上申報企業(yè)所得稅，要填寫三份報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。這三張表都沒有放截圖的地方。您說的“管理費用”，是在利潤表里面吧？
郭老師
2023 04/07 14:46
管理費用在利潤表里面。
84784965
2023 04/07 14:47
我看到的管理費用是“開辦費”“業(yè)務(wù)招待費”“研究費”，這個是哪個科目的呢？
郭老師
2023 04/07 14:47
你好，我不就是給你寫的管理費用嗎？
84784965
2023 04/07 14:54
噢，是直接計到管理費用那一欄。我看到下面還有三個科目，以為管理費用要分三項呢。不好意思。我現(xiàn)在明白了。
郭老師
2023 04/07 14:55
里面有明細(xì)你就填寫，沒有的就不要管了。
84784965
2023 04/07 14:56
您上面的“計提。。?！啊敖?。。?！薄百J。。?！?，我沒在利潤表中看到相應(yīng)的文字，這些是在哪里呢？
郭老師
2023 04/07 14:57
應(yīng)付職工薪酬在資產(chǎn)負(fù)債表里面的
管理費用在利潤表。
84784965
2023 04/07 15:02
好的，看到了?，F(xiàn)金流量表里也有“支付的職工薪酬”，這個也要填嗎？
郭老師
2023 04/07 15:03
對的，是的，是這么做的。
84784965
2023 04/07 15:06
好的，最后一個問題：
公司是上月是（3月）剛注冊，3月的社保公積金的費用支出是這個月才會發(fā)生，3月實際支出是零。這種情況，是不是都填0呢？
郭老師
2023 04/07 15:08
看一下你資產(chǎn)負(fù)債表填寫零，能保存上嗎？
郭老師
2023 04/07 15:09
主要是你能申報了吧。
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