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老師，個獨企業(yè)年度匯繳繳納的稅費，可以如下做分錄吧？ 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
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。匯算清繳補(bǔ)交稅款借方損益類科目，用以前年度損益調(diào)整。
2023 04/07 09:25
84784950 
2023 04/07 09:28
老師，公司是個獨企業(yè)是小規(guī)模納稅人，一般納稅人用的是以前年度損益調(diào)整吧？小規(guī)模納稅人不是用這個科目吧？
玲老師 
2023 04/07 09:36
如果是小準(zhǔn)則用未分配利潤科目。
84784950
2023 04/07 09:42
老師，這樣做對嗎？
1、計提2022年稅費
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
2、繳納2022年稅費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
貸：其他應(yīng)付款-老板
玲老師
2023 04/07 09:45
是的，這樣處理是正確的。
84784950
2023 04/07 09:55
嗯嗯收到，謝謝老師
玲老師
2023 04/07 09:57
不客氣，祝您工作愉快，問題解決，請好評。
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