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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我司有3萬開票未收到貨款，因?qū)Ψ揭迅宜緟f(xié)議打折處理這批款了，現(xiàn)在賬上未收到貨款如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:
(1)購買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;
(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;
(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.
其中,第一和第二種情況由購買方申請(qǐng)紅字信息表,第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表.
購買方已經(jīng)抵扣，紅字信息表由購買方填開。登錄開票軟件，進(jìn)入發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“紅字信息表”；選擇“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”，選擇購買方“已抵扣”；點(diǎn)擊下一步進(jìn)入“紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息后上傳。”
2023 04/07 08:45
84785006 
2023 04/07 08:47
是因?qū)Ψ焦窘K止合作了，不是因產(chǎn)品質(zhì)量問題的
84785006
2023 04/07 08:47
對(duì)方公司大概是破產(chǎn)的意思，跟我們清算
84785006
2023 04/07 08:48
之前發(fā)票已開出給對(duì)方，只是回款按8這處理了。
84785006
2023 04/07 08:49
我們雙方有簽訂協(xié)議了，但現(xiàn)在賬上有這余額，要做壞賬準(zhǔn)備嗎？
易 老師 
2023 04/07 08:51
你好,你可以做壞賬處理,借:信用減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,貸：壞賬準(zhǔn)備.借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款
84785006
2023 04/07 08:57
那年終在借方的，信用減值損失是做匯算清繳時(shí)要調(diào)嗎？
84785006
2023 04/07 09:06
剛發(fā)錯(cuò)了，是期末信用減值損失科目，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是嗎？
易 老師
2023 04/07 09:10
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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