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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年有筆賬務(wù)處理為:借:銷(xiāo)售費(fèi)用1萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)0.13萬(wàn)，貸:應(yīng)付賬款 ，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)這筆賬務(wù)處理是記重的，現(xiàn)在應(yīng)如何賬務(wù)處理？謝謝
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借應(yīng)付帳款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023 04/06 22:11
84784952 
2023 04/06 22:26
那不就要補(bǔ)交所得稅，這個(gè)所得稅的賬務(wù)如何處理，何時(shí)繳納？謝謝老師
郭老師 
2023 04/06 22:27
你好，調(diào)整之后有盈利的才需要交，借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以千年度損益調(diào)整。
84784952
2023 04/06 22:35
借以前年度損益調(diào)整1萬(wàn)*25%， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 1萬(wàn)*25% 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅1萬(wàn)*25%貸銀行1萬(wàn)*25%借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以千年度損益調(diào)整，最后這個(gè)分錄的金額是多少呢？
郭老師
2023 04/06 22:39
你好，1萬(wàn)乘以25%。補(bǔ)交的企業(yè)所得稅金額。
84784952
2023 04/06 22:46
老師，這筆帳直接做到今年任何月份可否，季度有利潤(rùn)1.5萬(wàn)就交所得稅，1萬(wàn)*25%計(jì)入以前年度損益，0.5萬(wàn)*25%記入本年利潤(rùn)科目，沒(méi)利潤(rùn)就先放這，不用交，是這樣嗎？這次賬跟匯算清繳有關(guān)系嗎？謝謝老師
郭老師
2023 04/06 22:48
你好，我沒(méi)有看懂這個(gè)什么意思，
季度有利潤(rùn)1.5萬(wàn)，為什么要1萬(wàn)乘以25%？
郭老師
2023 04/06 22:48
季度利潤(rùn)里面不包含著以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 04/06 22:49
以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是去年的，和今年第一季度沒(méi)有關(guān)系。
84784952
2023 04/06 22:51
不對(duì)，我表達(dá)錯(cuò)誤，老師說(shuō)調(diào)整之后有盈利才交，這個(gè)盈利是指？謝謝老師
郭老師
2023 04/06 22:55
你不是填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？調(diào)增之后它不是有一個(gè)納稅調(diào)整之后的利潤(rùn)，你看一下你所得稅主表
23行哪個(gè)
郭老師
2023 04/06 22:55
調(diào)增之后還是虧損的，照樣不需要交所得稅。
84784952
2023 04/06 22:59
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2023 04/06 23:00
不用客氣，工作愉快。
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