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同學(xué)，你好 庫存現(xiàn)金和銀行存款均是日清月結(jié)，是一種約定俗成的說法。 庫存現(xiàn)金日清月結(jié)是指出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。其中，按日清理是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，包括全部登記日記賬，看賬證是否相符，清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符，如果發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，并及時(shí)進(jìn)行處理。同時(shí)，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。 日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長(zhǎng)款、短款的重要措施。