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問(wèn)題已解決
老師，我去年年末有暫估入賬收入。今年1月份開(kāi)發(fā)票了，沖賬了，因?yàn)槿ツ隉o(wú)票收入沒(méi)有增值稅。所以今年增值稅報(bào)表有這部分開(kāi)發(fā)票以后的收入。這樣導(dǎo)致增值稅報(bào)表的收入高于企業(yè)所得稅報(bào)表的收入。我在報(bào)表和賬面上怎么處理能夠說(shuō)明情況。稅務(wù)一般都要求所得稅報(bào)表的收入可以大于或等于增值稅報(bào)表的收入。
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您好，您暫估收入的依據(jù)是？
2023 04/06 15:38
84784993 
2023 04/06 15:39
有那個(gè)工程租賃的結(jié)算單合同。
小林老師 
2023 04/06 15:40
您好，那您暫估收入申報(bào)增值稅了？
84784993
2023 04/06 15:40
去年沒(méi)有開(kāi)票增值稅視同普票免增值稅，今年1月份補(bǔ)的發(fā)票有1%增值稅。
小林老師
2023 04/06 15:42
您好，那您可以按未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅，后期開(kāi)票再紅字沖回
84784993
2023 04/06 15:45
不懂你說(shuō)的什么意思。我意思是今年我開(kāi)發(fā)票了，去年的股票收入我就沖回，由于去年增值稅免稅今年1%，這樣報(bào)表上增值稅收入的金額大于所得稅報(bào)表的收入金額。表面看來(lái)不統(tǒng)一。我不知道該怎么處理。
小林老師
2023 04/06 15:48
您好，您應(yīng)當(dāng)更正納稅申報(bào)表，四季度做未開(kāi)票收入
84784993
2023 04/06 16:00
我去年四季度已經(jīng)按未開(kāi)票收入做了。是因?yàn)榻衲暝鲋刀惓霈F(xiàn)了1%稅率導(dǎo)致增值稅的報(bào)表上的開(kāi)票收收入填到了已開(kāi)專(zhuān)票收入欄。沖紅字那部分負(fù)數(shù)增值稅報(bào)表中沒(méi)有地方填。所以報(bào)表上顯示增值稅的收入大于企業(yè)所得稅的報(bào)表收入。
小林老師
2023 04/06 16:03
您好，沖紅字那部分負(fù)數(shù)增值稅報(bào)表中也需要填，否則您多申報(bào)增值稅收入，
84784993
2023 04/06 16:09
老師，增值稅報(bào)表那個(gè)負(fù)數(shù)自己填不上去，稅務(wù)大廳可以填嗎？
小林老師
2023 04/06 16:13
您好，是可以重新填寫(xiě)
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