免費(fèi)問(wèn)答

我是才接手的一家進(jìn)出口公司，前任會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款都沒(méi)有設(shè)置明細(xì)，我現(xiàn)在按規(guī)范的做，后面都接了客戶公司名稱，本月手上的出口產(chǎn)品票據(jù)和本月收到的結(jié)匯金額不一致，所以我在在做確認(rèn)收入借應(yīng)收賬款的時(shí)候是這樣做的 您看我這個(gè)思路對(duì)不對(duì)？ 1.出口產(chǎn)品（銷(xiāo)售明細(xì)） 借：應(yīng)收賬款（外幣）—cc 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口收入 2.收到出口貨款（外匯水單） 借：銀行存款（外幣） 貸：應(yīng)收賬款（外幣）—cc 3.結(jié)匯（結(jié)售匯水單） 借：銀行存款（人民幣） 財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損失（負(fù)數(shù)） 財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌收益（正數(shù)） 貸：銀行存款（外幣） 您看遇到匯率差額的時(shí)候，我把結(jié)匯賬務(wù)處理和匯率差額的賬務(wù)處理放在一起做，這個(gè)思路對(duì)不對(duì)？

你好可以的 可以的 可以

我按三個(gè)步驟做的，不知道這個(gè)思路對(duì)不對(duì)?。繀R率差額我沒(méi)有單獨(dú)像你這樣做：借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損失 貸：應(yīng)收賬款 我按上面三步驟做的，其中匯兌損失我在做結(jié)匯的時(shí)候，把兩個(gè)銀行比對(duì)差額做的，有錯(cuò)嗎？

你好，沒(méi)有問(wèn)題的，只要是余額正確的，你這上面里面肯定是對(duì)的。

匯率差額是正數(shù)時(shí)寫(xiě)匯兌收益，負(fù)數(shù)寫(xiě)匯兌損失，是這樣嗎？ 匯率差額我理解為：實(shí)際結(jié)匯的-按當(dāng)月1日匯率記賬的收入 是這樣嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的 你月末調(diào)會(huì)嗎？你月末調(diào)整的和實(shí)際收到的差異。

沒(méi)有月末調(diào)匯，月末調(diào)匯需要怎么做？

銀行存款余額100匯率6 月末匯率7 借銀行存款，借財(cái)務(wù)費(fèi)用-100

公司這邊給我的就是外匯水單和結(jié)售匯水單，我都是按拿回來(lái)的銀行回單上的匯率來(lái)做的匯率差額，月末沒(méi)有再單獨(dú)做調(diào)匯，不知道這樣對(duì)不對(duì)？還需要月末再調(diào)匯嗎？

不對(duì)的，正常的月末應(yīng)該有。

1.出口產(chǎn)品（ ＄176737.80*6.9475=1227885.87） 借：應(yīng)收賬款（外幣）—X公司1227885.87 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口收入1227885.87 2.收到出口款項(xiàng)（收匯水單）記賬匯率1月3日6.9475 借：銀行存款（外幣）—建行33974.25 貸：應(yīng)收賬款（外幣）—A公司33974.25 3.建行結(jié)匯（結(jié)售匯水單） 借：銀行存款（人民幣）—建行33599.77 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損失374.48 貸：銀行存款（外幣）—建行33974.25（我是根據(jù)手上的票據(jù)做的，您看看月末還需要怎么調(diào)匯？請(qǐng)指導(dǎo)）

那用月底的匯率和你出口的那個(gè)匯率對(duì)比不就行了 匯率月底6.9 借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸應(yīng)收賬款176737.8乘以0.0475

收匯水單，結(jié)售匯水單規(guī)范做賬務(wù)處理的時(shí)候是不是一個(gè)公司對(duì)應(yīng)一個(gè)公司做一筆？前任會(huì)計(jì)都是幾個(gè)公司匯總一張憑證上做的，而且應(yīng)收賬款沒(méi)有設(shè)置公司名稱，我接手后收到的收款沒(méi)法和應(yīng)收賬款比對(duì)，因?yàn)闆](méi)有收款公司名稱，所以我現(xiàn)在在做收匯結(jié)匯的時(shí)候只能重新設(shè)置公司名稱，月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益也不知道哪筆收款對(duì)應(yīng)應(yīng)收，你說(shuō)怎么搞？

是的，應(yīng)該對(duì)應(yīng)的分別做。

那你看一下現(xiàn)在余額對(duì)不對(duì)，之前的先不要管了。

我現(xiàn)在只能這樣規(guī)范的一筆對(duì)應(yīng)一筆做，外匯收款和結(jié)匯的金額有銀行回單我都是一筆對(duì)應(yīng)一筆做，匯率差額肯定不會(huì)算錯(cuò)的。所以月末結(jié)匯，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益我目前不知道怎么做？因?yàn)橹白龅臎](méi)法對(duì)上，您說(shuō)我應(yīng)該怎么做月末結(jié)匯呢？還有匯率差額月末我都已經(jīng)和結(jié)匯一起做了，這樣還需要單獨(dú)做一筆結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益的分錄嗎？

是損失還是收益損失，借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)收賬款 這個(gè)懂吧，如果是收益的話，做相反的。

我做結(jié)匯的時(shí)候同時(shí)做了一筆匯率差額的分錄，借：銀行存款—人民幣 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損失 貸：銀行存款—外幣 針對(duì)這筆業(yè)務(wù)，月末我還需要再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款匯兌損益的分錄是這個(gè)意思嗎？不管本月確認(rèn)收入的時(shí)候應(yīng)收賬款公司名稱是否對(duì)應(yīng)，都需做月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損失 貸：應(yīng)收賬款（外幣）—A公司

對(duì)的，是的，是這么做，是這么理解，只要有余額的都需要。