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銷售技術(shù)服務(wù)，同時送購入的產(chǎn)品設(shè)備和藥品，設(shè)備和藥品計入銷售費用的哪個明細(xì)科目呢？

84785002| 提問時間：2023 04/06 11:31
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，二級科目可以寫贈送或者是業(yè)務(wù)費。
2023 04/06 11:33
84785002
2023 04/06 11:37
業(yè)務(wù)費是指業(yè)務(wù)宣傳費和廣告費嘛？那年報時是不是不能全部扣除?。?/div>
郭老師
2023 04/06 11:39
你好，可以的，可以抵扣的。
郭老師
2023 04/06 11:39
不是宣傳費也不是廣告費。
84785002
2023 04/06 11:41
好的，明白了
郭老師
2023 04/06 11:41
不要客氣，工作愉快。
84785002
2023 04/06 14:31
這個購入的設(shè)備我能計入庫存商品嘛？月底結(jié)轉(zhuǎn)時摘要怎么寫啊？年終匯算清繳是要調(diào)收入什么的嘛？
郭老師
2023 04/06 14:38
買來這個設(shè)備，你們是需要銷售出去的嗎？
郭老師
2023 04/06 14:38
什么時間贈送出去啊，你是贈送出去的這個設(shè)備嗎？
郭老師
2023 04/06 14:39
借庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款贈送出去借銷售費用貸庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增稅銷項。匯算清繳的時候，有一個視同銷售明細(xì)表，在這里面填寫。
84785002
2023 04/06 14:39
不是，就是提供技術(shù)服務(wù)，然后把設(shè)備送給他們
郭老師
2023 04/06 14:43
你好，按照上面的來做就可以了。
84785002
2023 04/06 14:43
那視同銷售的收入是我的進價，我們是小規(guī)模
郭老師
2023 04/06 14:45
你好，增值稅是按照市場價格乘以1%。
84785002
2023 04/06 14:59
如果不知道市場價格怎么辦？加入我的年收入是115萬，沒有超過小規(guī)模繳稅標(biāo)準(zhǔn)，但調(diào)整的視同銷售收入6萬，加一起是121萬，那我是不是要補交增值稅呢，還有如果成本不夠還要交企業(yè)所得稅呢？
郭老師
2023 04/06 15:01
你好，不知道市場價格的話，用成本的價格乘以1.1，這個就是市場價格。
84785002
2023 04/06 15:05
老師，假如我的年收入是115萬，沒有超過小規(guī)模繳稅標(biāo)準(zhǔn)，但調(diào)整的視同銷售收入6萬，加一起是121萬，那我是不是要補交增值稅呢？還有如果成本不夠還要交企業(yè)所得稅呢？
84785002
2023 04/06 15:06
還有為啥要乘1.1?。?/div>
郭老師
2023 04/06 15:08
對的，是的，需要繳納增值稅
郭老師
2023 04/06 15:08
利潤率是10%啊，這個在初級里面應(yīng)該有提到
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