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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下就是有22年付款但是23年收到的發(fā)票，可以直接在12月計(jì)入費(fèi)用或者成本原材料，然后做分錄？
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12月暫估
借：成本費(fèi)用類科目
貸：應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商
2023 04/04 16:42
84785036 
2023 04/04 16:48
付款的時(shí)候直接做的是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，我是要在12月做一筆暫估？然后把23年開具的22年的發(fā)票附在后面？
家權(quán)老師 
2023 04/04 16:50
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ?庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）?
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
84785036
2023 04/04 16:51
小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，沒太懂這個(gè)分錄，我應(yīng)該怎么寫
84785036
2023 04/04 16:53
是直接在12月份做這兩筆分錄？然后把23年開具的發(fā)票附在沖減暫估的分錄后面？那我之前做的預(yù)付賬款的分錄就沖減不掉了啊
家權(quán)老師
2023 04/04 16:53
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商
? ? ?成本費(fèi)用類科目（如果暫估有差額）? ??
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
84785036
2023 04/04 16:54
在22年12月沖還是在23年做這個(gè)分錄沖減
家權(quán)老師
2023 04/04 16:58
這個(gè)是在23年做的分錄
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