問(wèn)題已解決

老師,我想問(wèn)一下,去年商品有暫估入庫(kù),今年收到發(fā)票,去年暫估入庫(kù)的金額高了,實(shí)際收到的發(fā)票金額少,這個(gè)怎么做賬?

84785004| 提問(wèn)時(shí)間:2023 04/04 15:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,您這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以了。
2023 04/04 15:19
84785004
2023 04/04 15:44
你好,老師,請(qǐng)問(wèn)做賬怎么做分錄呢?
宋生老師
2023 04/04 15:47
? 1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 ??????借:以前年度損益調(diào)整 500元 ??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 500元 ??????2、繳納補(bǔ)繳的所得稅 ??????借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 500元 ??????貸:銀行存款 500元 ??????3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 ??????借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 500元 ??????貸:以前年度損益調(diào)整 500元
84785004
2023 04/04 15:49
老師,是不是得把對(duì)應(yīng)的發(fā)票一張一張沖以前年度損益調(diào)整呀?然后看出來(lái)金額是多少,在補(bǔ)企業(yè)所得稅?
宋生老師
2023 04/04 15:49
你好是的。就是這樣子操作。
84785004
2023 04/04 15:52
好的,老師,比如以前年度損益調(diào)整金額,是借方5萬(wàn),然后就是貸未分配利潤(rùn)5萬(wàn),然后按5萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅,是這樣嗎?
宋生老師
2023 04/04 15:53
你好,如果您金額是5萬(wàn),那么分度就這樣子的。
84785004
2023 04/04 15:54
好的,老師,那做匯算清繳的時(shí)候填在哪呢?怎么填寫(xiě)
宋生老師
2023 04/04 15:56
你要匯算清繳的時(shí)候,你那個(gè)成本那一塊成本那個(gè)表格要按照實(shí)際有發(fā)票的部分來(lái)填就好了。
84785004
2023 04/04 16:11
成本按照財(cái)務(wù)報(bào)表填,然后在納稅調(diào)整那,成本類(lèi)扣除項(xiàng)目,其他,調(diào)增5萬(wàn),這樣對(duì)嗎?
宋生老師
2023 04/04 16:16
你好,是的,就是這樣子。
84785004
2023 04/04 16:16
好的,老師,謝謝你!
宋生老師
2023 04/04 16:18
你好,不用客氣的了。
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