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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年11月繳納社保費(fèi)時(shí)，錯(cuò)將應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)收-社保費(fèi)的2723計(jì)入了管理費(fèi)用-社保費(fèi)，四季度所得稅已繳納，現(xiàn)在在今年如何做更正分錄 應(yīng)該是 借 其他應(yīng)收-社保費(fèi)（個(gè)人） 2723 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司）5799 貸 銀行存款8522 ， 寫成了 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi) （公司）8522 貸 銀行存款 8522
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借其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保2723貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
匯算清繳，需要納稅調(diào)增。
2023 04/04 12:01
84784985 
2023 04/04 12:02
老師，中間的過度科目是不是 以前年度損益調(diào)整
郭老師 
2023 04/04 12:07
你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，用以前年度損益調(diào)整，如果不是的話，直接用未分配利潤(rùn)。
84784985
2023 04/04 12:08
老師，是使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
郭老師
2023 04/04 12:09
借其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸，以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784985
2023 04/04 12:18
老師，那匯算時(shí)候應(yīng)該將這個(gè)數(shù)據(jù)寫在哪個(gè)調(diào)整科目，調(diào)減管理費(fèi)用嗎
郭老師
2023 04/04 12:25
職工薪酬明細(xì)表里面有一個(gè)工資薪金，在這里面有一個(gè)稅收金額和實(shí)際金額，在這里面減去就可以了。
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