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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下第一題要咋算呢
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你好 個(gè)人看題認(rèn)為是
政策涉及：財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告 ( 財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào) )
納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額;
2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
若是國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)相應(yīng)的航空運(yùn)輸電子客票行程單上列明的機(jī)票改簽費(fèi)，屬于航空運(yùn)輸企業(yè)提供航空運(yùn)輸服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用的范疇，可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
2023 04/02 21:43
來(lái)來(lái)老師 
2023 04/02 21:44
題目中1看起來(lái)是政策
不知題目1是指整個(gè)題目嗎
來(lái)來(lái)老師
2023 04/02 21:46
甲公司位于A市，為增值稅一般納稅人，本年1 月派采購(gòu)團(tuán)隊(duì)去B市考察并采購(gòu)一批農(nóng)產(chǎn)品，現(xiàn)有以下相關(guān)方案可供選擇。（1）出行方案的選擇。
方案一：乘長(zhǎng)途汽車出差，可以取得注明旅客身份信息的公路客票若干張，票面金額合計(jì)15 000元。
進(jìn)項(xiàng)150000/1.03*0.03=4368.93203883
方案二：乘高鐵出差，可以取得注明旅客身份信息的鐵路車票若干張，票面金額合計(jì)15000 元。
進(jìn)項(xiàng)15000/1.09*0.09=1238.53211009
方案三： 乘飛機(jī)出差，可以取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單若干張，票面金額合計(jì)15000元。
進(jìn)項(xiàng)=15000/1.09*0.09=1238.53211009
84785019 
2023 04/02 21:46
是的，我想算每個(gè)的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785019
2023 04/02 21:47
我這樣寫對(duì)嗎
來(lái)來(lái)老師
2023 04/02 21:48
（2）食宿開支分配方案的選擇。 這個(gè)實(shí)際業(yè)務(wù)可能實(shí)際小規(guī)模 所以這個(gè)結(jié)果不唯一
先按一般納稅人店家計(jì)算
方案1：購(gòu)進(jìn)餐飲服務(wù)8000元，購(gòu)進(jìn)住宿服務(wù)50 00元。
進(jìn)項(xiàng)5000/1.06*0.06=283.018867925
方案2：購(gòu)進(jìn)餐飲服務(wù)7000元，購(gòu)進(jìn)住宿服務(wù)60 00元。
6000/1.06*0.06=339.622641509
方案3：購(gòu)進(jìn)餐飲服務(wù)6000元，購(gòu)進(jìn)住宿服務(wù)70 00元。
7000/1.06*0.06=396.226415094
（3）從不同的供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的選擇。
方案A：從一般納稅人乙公司（商業(yè)企業(yè)）購(gòu)買，每噸含稅價(jià)格為10000元，可取得由乙公司開具的稅率為9%的增值稅專用發(fā)票。
100000/1.09*0.09=8256.88073394
方案B：從小規(guī)模納稅人丙公司（商業(yè)企業(yè)）購(gòu)買，每噸含稅價(jià)格為10000元，可取得由丙公司開具的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票。
10000/1.03*0.03=291.262135922
方案C：從丁農(nóng)場(chǎng)購(gòu)買，每噸含稅價(jià)格為10000 元，可取得由丁農(nóng)場(chǎng)開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。甲公司本年1月取得的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
10000*0.09=900
84785019
2023 04/02 22:11
為啥餐飲服務(wù)不能抵而住宿服務(wù)卻可以？
來(lái)來(lái)老師
2023 04/02 22:18
你好 餐飲服務(wù)不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
主要是確實(shí)不好確認(rèn)是個(gè)人消費(fèi)還是為公，一般取得是普票
即是取得餐飲服務(wù)專票不可以進(jìn)項(xiàng)抵扣，建議選擇認(rèn)證不抵扣，或者認(rèn)證抵扣再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
參考文件：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào))第二十七條
84785019
2023 04/02 22:22
再幫我看看后面幾道題，具體我又要怎么操作
來(lái)來(lái)老師
2023 04/02 22:26
你好?
1出行方案的選擇。
不好意思? 有個(gè)誤差 長(zhǎng)途是15000/1.03*0.03=436.893203883
選擇高鐵或飛機(jī)
2食宿開支分配方案的選擇。
選擇3
3從不同的供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的選擇。選C
來(lái)來(lái)老師
2023 04/02 22:27
出行方案的選擇
時(shí)間上更側(cè)重飛機(jī)
費(fèi)用話 側(cè)重火車
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