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問(wèn)題已解決
老師工程施工隊(duì)，租賃公司9%稅率，我是小白，請(qǐng)問(wèn)老師是一般納稅人還是小規(guī)模
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這個(gè)是一般納稅人，租車并租人，屬于建筑施工服務(wù)，增值稅稅率是9%，如果是只租車，屬于動(dòng)產(chǎn)租賃，增值稅稅率是13%
2023 04/01 20:22
84784963 
2023 04/01 20:45
謝謝你老師
84784963
2023 04/01 20:47
老師我是施工隊(duì)工地上內(nèi)賬會(huì)計(jì)，小白，我們下面班組，二襯打灰，一部分是總包代發(fā)工資了，然后就沒(méi)付，怎么做分錄
江老師 
2023 04/01 20:47
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
84784963
2023 04/01 21:07
請(qǐng)你老師給講講上面分錄
江老師
2023 04/02 09:48
一、總包代付工資，這部分工資也應(yīng)是你們申報(bào)工資的個(gè)人所得稅，是你們的工程施工成本。
1、借：工程施工成本——人力成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)收賬款——XX公司
84784963
2023 04/02 10:02
還有沒(méi)有付的部分分錄？老師
江老師
2023 04/02 10:05
你說(shuō)的總包公司代付的工資費(fèi)用，最后是在付你們公司的應(yīng)收款時(shí)，直接抵減扣除了。比如說(shuō)應(yīng)付你們100萬(wàn)元的承包工程款，代付了20萬(wàn)元的工資，最后只會(huì)付款80萬(wàn)元，就平賬了。開具工程發(fā)票是100萬(wàn)元
84784963
2023 04/02 11:11
老師是我們下面班組這個(gè)月結(jié)算有50萬(wàn)，有30萬(wàn)總包替我們代發(fā)了農(nóng)民工工資給工人工資卡里了，我們就還欠班組20萬(wàn)元，這兩筆業(yè)務(wù)分錄怎么寫？
江老師
2023 04/02 11:13
直接計(jì)提工資費(fèi)用，分錄是：
借：工程施工——人力成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
同時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款
需要申報(bào)工資的個(gè)稅或者是由班組開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，才能在稅前列支成本
84784963
2023 04/02 11:17
老師麻煩你帶哈數(shù)字，我小白
江老師
2023 04/02 11:19
一、直接計(jì)提工資費(fèi)用，分錄是：
借：工程施工——人力成本? ?500000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 500000
同時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資? ?500000
貸：其他應(yīng)付款? ?200000
貸：應(yīng)收賬款——總包公司? ?300000
需要申報(bào)工資的個(gè)稅或者是由班組開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，才能在稅前列支成本
如果是有發(fā)放工資時(shí)有代扣代繳的個(gè)人所得稅，需要貸方列示“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”
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