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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，資產(chǎn)負(fù)債表，我在應(yīng)交稅費(fèi)里面設(shè)置了，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，已交稅金，那最后應(yīng)交稅費(fèi)里面顯示的金額，代表什么？
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你好，如果是正數(shù)余額的話，這個(gè)表示你們單位欠繳的稅款，如果是負(fù)數(shù)余額的話，很有可能是提前交了稅款，或者是少做了計(jì)提，或者是有留底。
2023 04/01 12:09
84784953 
2023 04/01 12:11
沒(méi)有少計(jì)提，但是有欠稅的和留底稅費(fèi)，是不是這兩個(gè)數(shù)字加起來(lái)，就是資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)的數(shù)字？
郭老師 
2023 04/01 12:15
對(duì)的，是的，如果出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額，建議把它重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)。
84784953
2023 04/01 12:17
那要是負(fù)數(shù)余額，是代表啥
郭老師
2023 04/01 12:20
留底或者是沒(méi)認(rèn)證的。
84784953
2023 04/01 12:20
還是就是，這個(gè)賬是我接手過(guò)來(lái)的，資產(chǎn)負(fù)債表和增值稅里的留底稅額不一樣，我應(yīng)該怎么調(diào)呢，用分錄
84784953
2023 04/01 12:22
那負(fù)數(shù)余額有沒(méi)有是留底和沒(méi)認(rèn)證加起來(lái)的數(shù)字，我對(duì)這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債里應(yīng)交稅費(fèi)的數(shù)字，很陌生，我壓根不知道，是怎么回事，代表啥
郭老師
2023 04/01 12:23
那你需要知道具體的什么原因，具體的是哪一個(gè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的。
84784953
2023 04/01 12:25
我只知道，應(yīng)交稅費(fèi)，二級(jí)科目有銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，已交稅金，結(jié)果和增值稅表里面的留底稅額對(duì)不上，
84784953
2023 04/01 12:26
但是我又不知道，調(diào)整的分錄怎么寫(xiě)，
郭老師
2023 04/01 12:28
你好，你得找到具體的業(yè)務(wù)不是嗎？你看一下你賬上做的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)和申報(bào)表里面的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)是不是一樣的？
84784953
2023 04/01 12:31
一樣的呢，我看之前的會(huì)計(jì)把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)錯(cuò)了，所以我想著怎么調(diào)整呢？
郭老師
2023 04/01 12:35
那你多結(jié)轉(zhuǎn)了還是少結(jié)轉(zhuǎn)了？如果多結(jié)轉(zhuǎn)了，借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
少做了就做相反的
84784953
2023 04/01 12:37
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額還是對(duì)不上，，我想著用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整，不知道可以不？如果可以，分錄是，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)。
還是，借以前年度損益調(diào)整，貸未分利潤(rùn)，
郭老師
2023 04/01 12:52
你好，可以的，但是我不清楚你的賬務(wù)處理，沒(méi)法給你處理的。
84784953
2023 04/01 12:54
不是，我就想知道用這兩個(gè)哪個(gè)分錄
郭老師
2023 04/01 12:56
你是多做了還是少做了，如果是少做了的話，你上面的分錄是正確的。
84784953
2023 04/01 12:57
那多做了呢？
郭老師
2023 04/01 12:58
你上面相反的分錄就可以了。
84784953
2023 04/01 13:00
老師，能幫我寫(xiě)一下么？少了的和多了的分錄？我還是有點(diǎn)不懂，麻煩老師了
郭老師
2023 04/01 13:08
如果是待抵扣少了，借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣，
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
如果是多做了，借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。
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