問題已解決

老師，您好，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)怎么設(shè)置科目更合理一些呢？老板讓我在報(bào)表上看，留底稅額還有多少，未交稅費(fèi)有多少

84784953| 提問時(shí)間：2023 04/01 10:43
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你只是需要在“應(yīng)交增值稅”二級(jí)科目下設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“銷項(xiàng)稅額”，你留底稅額，就直接看進(jìn)項(xiàng)稅額，未交稅額，是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 04/01 11:04
84784953
2023 04/01 11:16
留底稅額是指增值稅報(bào)表里面的期末留底稅額，對(duì)么？
王超老師
2023 04/01 11:19
你這樣簡單的理解是可以的
84784953
2023 04/01 11:26
那我現(xiàn)在的留抵稅額跟報(bào)表里面的應(yīng)交稅費(fèi)，對(duì)不上，怎么辦呢？
王超老師
2023 04/01 11:27
你是因?yàn)槭裁丛驅(qū)Σ簧夏?/div>
84784953
2023 04/01 11:30
跟留底稅額對(duì)不上，我是剛接手的
84784953
2023 04/01 11:31
然后資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)交稅費(fèi)，直接就是應(yīng)交稅費(fèi)，沒有任何的二級(jí)科目
王超老師
2023 04/01 11:32
那你這個(gè)你要一致的話，就需要去查前面的賬了 就是應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)賬的，跟你的申報(bào)表去核對(duì)的
84784953
2023 04/01 11:34
不能調(diào)一下么？好幾年的賬呢
王超老師
2023 04/01 11:34
那你這個(gè)是直接調(diào)整了，差額你放到以前年度損益調(diào)整里面的
84784953
2023 04/01 11:36
以前年度損益是不是最后的結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配里面去，影響今年的利潤？
王超老師
2023 04/01 11:37
不影響今年的利潤阿
84784953
2023 04/01 11:38
以前年度損益是不是最后的結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配里面去
84784953
2023 04/01 11:42
老師，整體分錄怎么寫呢？
王超老師
2023 04/01 11:47
借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤
84784953
2023 04/01 11:48
你只是需要在“應(yīng)交增值稅”二級(jí)科目下設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“銷項(xiàng)稅額”，你留底稅額，就直接看進(jìn)項(xiàng)稅額，未交稅額，是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅，老師您這句話，我沒有明白，我想知道我在應(yīng)交稅費(fèi)里面設(shè)置了，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，已交稅金，那最后應(yīng)交稅費(fèi)里面顯示的金額，代表什么？
84784953
2023 04/01 11:49
沒有借應(yīng)交稅費(fèi)，貸，以前年度損益調(diào)整，這一步么？
王超老師
2023 04/01 11:54
？ 你不是問我整體分錄嗎
84784953
2023 04/01 11:58
你只是需要在“應(yīng)交增值稅”二級(jí)科目下設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“銷項(xiàng)稅額”，你留底稅額，就直接看進(jìn)項(xiàng)稅額，未交稅額，是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅，老師您這句話，我沒有明白，我想知道我在應(yīng)交稅費(fèi)里面設(shè)置了，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，已交稅金，那最后應(yīng)交稅費(fèi)里面顯示的金額，代表什么？
王超老師
2023 04/01 11:59
最后只是一個(gè)總算，是看你欠稅務(wù)局的稅費(fèi)的
84784953
2023 04/01 11:59
我是問這個(gè)直接調(diào)賬的分錄，是不是，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度損益，借以前年度損益，貸未分配利潤？還是直接就是借以前年度損益，貸未分配利潤
王超老師
2023 04/01 12:00
借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整 你這個(gè)是調(diào)整差額的
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