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不用收員工的，是全額單位負(fù)擔(dān)付的

我知道哦，同學(xué)，但是會(huì)計(jì)上就是得這么做的，稅法上是不認(rèn)可的，相當(dāng)于該員工承擔(dān)得社保，單位承擔(dān)了，也是不能扣除本該由員工承擔(dān)得部分的。也是不能稅前扣除這部分費(fèi)用得。 下面的也可以用： 1、公司承擔(dān)職工社保單位部分時(shí)： 借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）（根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 2、繳納職工社?？铐?xiàng)時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)收款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款

那其他應(yīng)收怎么收回??？

個(gè)人部分可以入到工程項(xiàng)目勞務(wù)成本嗎？

補(bǔ)充： 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸： 其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）。 這樣就是正常的分錄哦

那等于工資待遇加上社保費(fèi)，那就要按合計(jì)一起的工資來(lái)申報(bào)？不就多繳個(gè)稅了嗎

是的啊，只是個(gè)人的社保部分公司幫忙承擔(dān)了。

那上一年沒(méi)這操作全入管理費(fèi)用-社保費(fèi)咋辦？

可以在上年度的憑證里更改下

還能在上年12月憑證修改？2022年已申報(bào)完了哦，那申報(bào)個(gè)稅也沒(méi)有申報(bào)這社保的哦

您好，同學(xué)，可以更正申報(bào)的呢?；蛘呖梢圆粍?dòng)去年得數(shù)據(jù)，今年按照正確的處理。

希望我得回答對(duì)您有所幫助，也請(qǐng)您及時(shí)對(duì)我的回復(fù)作出評(píng)價(jià)，非常感謝您！