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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！我公司去年給員工繳納的住房公積金總金額實(shí)際是2萬，計(jì)提住房公積金的總金額金額是15000元，但其中有一個(gè)員工沒在我公司名下繳納社保只在我公司繳納住房公積金，這個(gè)員工個(gè)稅是另一個(gè)給她繳納社保的公司申報(bào)，在我公司沒有工資，那我公司在做企業(yè)所得稅匯算時(shí)職工薪酬調(diào)整明細(xì)表時(shí)住房公積金賬載金額和實(shí)際發(fā)生金額還有稅收金額怎么填寫呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)員工在我公司繳納住房公積金入我們公司的賬了吧，入賬了在所得稅匯算時(shí)按我們賬上的金額填 。住房公積金賬載金額和實(shí)際發(fā)生金額抄財(cái)務(wù)軟件里? 應(yīng)付職工薪酬-公司負(fù)擔(dān)公積金? 貸方發(fā)生額
2023 03/31 15:54
84784995 
2023 03/31 16:01
嗯，老師，那公積金稅收金額列次怎么填呢？
廖君老師 
2023 03/31 16:02
您好，公積金稅收金額 和 賬載金額填 一樣的，不要產(chǎn)生差異哈
84784995
2023 03/31 16:06
嗯，好的老師！這個(gè)沒在我公司申報(bào)個(gè)稅沒開工資的員工給繳納的公積金入我公司賬了，但是計(jì)提公積金沒有計(jì)提這個(gè)員工公司給她負(fù)擔(dān)的部分
84784995
2023 03/31 16:09
因?yàn)樗麤]在公司開工資工資表上沒有她
廖君老師
2023 03/31 16:11
您好，那從公司賬上扣款了，這個(gè)賬怎么記的啊，我們也有這樣的，公司繳的我們?nèi)胭~了，要不銀行平不了啊
84784995
2023 03/31 17:09
計(jì)提時(shí)就沒有她公積金單位的部分，因?yàn)榘粗べY表計(jì)提的，工資表沒有她工資，繳納時(shí)有她公積金單位部份，其他應(yīng)收款—公積金有借方余額
廖君老師
2023 03/31 17:15
您好，其他應(yīng)收款—公積金有借方余額 要做平了，這個(gè)反正公司付款了，我都記賬了，保證其他應(yīng)收款—公積金有借方余額是平的，當(dāng)他是公司員工繳了
84784995
2023 03/31 17:34
老師那要計(jì)提這個(gè)員工公積金的話就得把這個(gè)員工工資做到工資表上嗎？不然依據(jù)啥憑證計(jì)提呢是這個(gè)意思嗎？
廖君老師
2023 03/31 18:43
您好，不好意思，剛才下班路上，沒有及時(shí)回復(fù)您。需要放工資表里的，我們把掛保險(xiǎn)人工資金額就做五險(xiǎn)一金金額（我們五險(xiǎn)也交）
84784995
2023 03/31 18:47
沒事的老師！那沒給她交保險(xiǎn)只交了公積金工資表上就把她工資金額只做成公積金金額就行嗎？
廖君老師
2023 03/31 18:56
您好，您真的是太好心了，謝謝您。行的，這個(gè)員工貢獻(xiàn)不大，交公積金就不錯(cuò)了，我們就這么解釋呢
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