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問題已解決
老師：您們好！ 做了借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費的憑證并結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，問一下我們在做納稅申報時要如何調(diào)整這筆因遞延所得稅所減少的利潤。
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同學(xué)，你好
這個為什么要調(diào)整？？
遞延所得稅資產(chǎn)在進行申報時，可以填入其他非流動資產(chǎn)。
2023 03/31 13:47
84784992 
2023 03/31 13:50
主要是報企業(yè)所得稅時要怎么申報，我想做了遞延所得稅資產(chǎn)的憑證，減少了當(dāng)期利潤，那我們做申報時利潤就少了。
小菲老師 
2023 03/31 13:52
同學(xué)，你好
你是什么項目的遞延所得稅資產(chǎn)，就是你是怎么產(chǎn)生的
84784992
2023 03/31 14:16
是存貨跌價準(zhǔn)做的減值，納稅申報做了該減值的調(diào)增，但沒有做因這個減值算的稅的調(diào)增，用這個稅是減少了利潤。
小菲老師
2023 03/31 14:21
同學(xué)，你好
你需要用資產(chǎn)減值損失這個科目
84784992
2023 03/31 14:27
資產(chǎn)減值只是存貨跌價減值的金額，不含遞延所得稅，比如減值100，算了10元的稅，這10稅也減少了會計利潤，在算應(yīng)交稅時加用利潤加上減值的部分，可以這利潤里面少了10元的稅。
小菲老師
2023 03/31 14:37
同學(xué)，你好
你的意思是資產(chǎn)減值，稅法不認(rèn)可，怎么申報對嗎？
84784992
2023 03/31 14:42
不是，資產(chǎn)減值申報了，就是會計利潤加資產(chǎn)減值來計算稅，問題是這利潤少了10元因資產(chǎn)減值計算的稅費，要不要加上這10后再計所得稅。
小菲老師
2023 03/31 14:44
同學(xué)，你好
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務(wù)費用+其他收益-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益-公允價值變動損失+投資收益(-投資損失)
資產(chǎn)減值損失要算在里面的
84784992
2023 03/31 14:47
算企業(yè)所得稅時加上資產(chǎn)減值，比如按你的公式算下來200元利潤，加100元減值，這200元要不要加上10元遞延所得稅，加上就是310元計稅，不加就是300元。
小菲老師
2023 03/31 14:48
同學(xué)，你好
遞延所得稅，不算的
84784992
2023 03/31 14:50
遞延所得稅資產(chǎn)減少了利潤，因是借遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸所得稅費用10，借所得稅費用10 貸本年利潤10，本年利潤因這個少了10元。
小菲老師
2023 03/31 14:52
同學(xué)，你好
這個你填資產(chǎn)負(fù)債表的時候會有顯示的，不用你調(diào)整
84784992
2023 03/31 14:59
我們做年度納稅申報表算應(yīng)交稅費時也不用負(fù)債表發(fā)生關(guān)系。
小菲老師
2023 03/31 15:09
同學(xué)，你好
你這個遞延所得稅資產(chǎn)是不需要調(diào)整的
84784992
2023 03/31 15:10
為什么，不是減少了利潤
小菲老師
2023 03/31 15:20
同學(xué)，你好
你是調(diào)整了費用的
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