00:10:00
問題已解決
我們集團公司準備把個人先進獎的款轉(zhuǎn)給我們?nèi)壒荆竺嫖覀冊侔l(fā)放給員工，暫時讓我們先掛其他應收款，為了月底各公司和集團的往來賬能平，發(fā)放的時候也是按應付職工薪酬科目核算，我現(xiàn)在要先計提，怎么做分錄？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們是站在集團角度，還是站在分（子）公司角度進行賬務處理?
2023 03/30 22:29
84785037 
2023 03/30 22:30
我們是子公司，
江老師 
2023 03/30 22:32
你們是子公司，對于總公司的分錄是什么呢?
只掛其他應收款，不掛費用嗎?
84785037
2023 03/31 06:44
插播一下：根據(jù)集團財務共享中心要求，相關(guān)會計處理規(guī)范如下：（1）屬于二級自身的獎金，收到款時 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入，發(fā)放給職工個人時與發(fā)放工資薪酬一樣經(jīng)過應付職工薪酬科目核算，納入工資總額；（2）如二級需要轉(zhuǎn)撥給三級公司的，收到時掛其他應付款，三級公司收到二級轉(zhuǎn)撥的獎金時按（1）處理。，我們是三級公司
江老師
2023 03/31 15:26
1、你們是三級公司，收款時，分錄是：
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
2、發(fā)放時，分錄是：
借：應付職工薪酬——工資
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
3、分配工資時，或計提工資費用時，分錄是：
借：管理費用——工資（或”銷售費用——工資“等類似科目）
貸：應付職工薪酬——工資
閱讀 169
描述你的問題，直接向老師提問
1009
意見反饋
