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問題已解決
這題的解題思路該怎么做
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同學你好，該題考查各種情況下增值稅的計算方法，可以現(xiàn)將ABC納稅人每一項業(yè)務的增值稅計算出來，然后根據(jù)計算結果與題中計算想比較，再進行逐步調整
2023 03/27 18:17
84784982 
2023 03/27 18:20
我做出來了，都是不知道對不對
小N老師 
2023 03/27 18:22
那你可以發(fā)一下做的結果核對一下呢
84784982
2023 03/27 18:24
我做出來的大致就是這樣的
小N老師
2023 03/27 18:35
1、B銷項稅=39萬元，A未收到專用發(fā)票不得抵扣當月進項稅，因此進項稅=0；2、B進項稅=13元；3、外購貨物用于集體福利不得抵扣進項稅；贈送客戶需視同銷售，可以抵扣進項稅。B進項稅=1000*13%，B銷項稅=1000*13%；4、A減少進項稅=500*200*13%=13000元，B減少銷項稅=500*200*13%=13000元；5、A銷售稅=80*13%=10.4萬元，C進項稅=10.4萬元；6、C銷項稅=372.9/（1+13%）*13%=42.9萬元
小N老師
2023 03/27 18:38
A應納稅額=10.4+1.3=11.7萬元；B應納稅額=39-13+1.3=27.3萬元；C應納稅額=42.9-10.4=32.5萬元。題中C納稅人計算是正確的
84784982
2023 03/27 18:52
謝謝老師
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