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其他債權(quán)投資 1.公允價值變動為400萬元，2.公允價值變動為-120萬元。請問這2種情況，納稅調(diào)整金額是多少？是確認遞延所得稅負債/資產(chǎn)？分錄分別怎么寫？如何影響應(yīng)交所得稅？麻煩專業(yè)老師解答，謝謝。
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您好！很高興為您解答，請稍等
2023 03/26 12:17
廖君老師 
2023 03/26 12:27
您好，1.借：所得稅費用 400*25%=100 貸：遞延所得稅負債 100
2.借：遞延所得稅資產(chǎn) 120*25%=30 貸：所得稅費用 30
稅法不認公允價值，1納稅調(diào)減400，2納稅調(diào)增120
當期應(yīng)交所得稅=（會計利潤 %2b納稅調(diào)增-納稅調(diào)減）*25%
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