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問題已解決
老師。請教一下 關(guān)于待認證進項稅額和進項稅額。做賬是不是先計入待認證進項稅額 到月末看需要抵扣多少 然后再將待認證進項稅額轉(zhuǎn)入進項稅額。。。。還是說 開始做賬就可以直接計入進項稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.進項發(fā)票未認證時，做分錄：
借：原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費—待抵扣增值稅進項
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
2.認證通過，抵扣時做分錄：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)交稅費—待抵扣增值稅進項
2023 03/25 20:18
向陽老師 
2023 03/25 20:20
取得進項發(fā)票未認證時的賬務(wù)處理如下：
1、未認證時：
借：庫存商品等
應(yīng)交稅費—待認證進項稅額
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等
2、月末不認證無需處理，等到認證抵扣時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—待認證進項稅額。
以此為準哦
84784961 
2023 03/25 21:15
噢 那我是不是可以理解為? 當我拿到發(fā)票入賬時 先計入待認證進項稅額。等需要抵扣的時候再結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額。
向陽老師
2023 03/25 21:27
是的呢，可以這么理解
84784961
2023 03/25 21:50
如果公司每個月進項都小于銷項。是不是可以直接計入進項稅額，不用待認證進項稅額這個科目。
向陽老師
2023 03/25 21:53
主要看您認不認證，如果直接認證了，就不需要待認證進項稅額了
84784961
2023 03/25 21:56
我就是不太明白? 這個認證是隨時都能認證，還是月末認證。。沒有會計思維…哭(?ó﹏ò?)
向陽老師
2023 03/25 22:04
我們正常做賬一般都用不到待認證進項稅額呢，都是進項稅額，銷項稅額
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