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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)勞務(wù)派遣公司，一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅，也有差額征稅，需要每月計(jì)提增值稅嗎？如果不用為什么？除了這個(gè)需要計(jì)提哪些稅，在操作中，老會(huì)計(jì)不用計(jì)提個(gè)稅和增值稅，有點(diǎn)亂了
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借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2023 03/24 11:43
郭老師 
2023 03/24 11:43
他做的是應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，不用計(jì)提的，繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。
84784961 
2023 03/24 13:09
那這個(gè)年底12月的計(jì)提稅金（不是我我做的，老會(huì)計(jì)做的）不就是計(jì)提，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)計(jì)提是什么？是為什么？
郭老師
2023 03/24 13:13
那你還有一般計(jì)稅的嗎？只有一般計(jì)稅的才做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅銷項(xiàng)。
郭老師
2023 03/24 13:14
已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的你有異地工程。
84784961
2023 03/24 19:02
有計(jì)提附加稅
84784961
2023 03/24 19:04
不是，這里已交稅金是已經(jīng)繳納過(guò)的，未交的金額剛好是12月計(jì)提還沒(méi)交，等1月交，是這樣！所以才不明白這個(gè)是干嘛用？為什么計(jì)提？
郭老師
2023 03/24 19:07
他繳納稅款的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、已交稅金貸銀行
現(xiàn)在是用銷項(xiàng)抵扣這個(gè)已交稅款
郭老師
2023 03/24 19:07
這樣的話，銷項(xiàng)不就沒(méi)有余額？
84784961
2023 03/24 19:12
什么余額？這里銷項(xiàng)金額我算了，是全年開票總額的稅額
郭老師
2023 03/24 19:13
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
這個(gè)余額，貸方的余額，這不一直有余額，然后他抵扣了已交稅金，放到借方不就沒(méi)有了。
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