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問(wèn)題已解決
一般納稅人銷(xiāo)項(xiàng)做了簡(jiǎn)易征收，但是進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做轉(zhuǎn)出，這個(gè)怎么調(diào)整賬目呢
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再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄即可
2023 03/23 10:18
84784962 
2023 03/23 10:19
分錄是什么？我現(xiàn)在要調(diào)整去年年底的
文文老師 
2023 03/23 10:24
借：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784962
轉(zhuǎn)出的這個(gè)稅額是要補(bǔ)繳稅款的嘛
文文老師
2023 03/23 11:11
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可做到這個(gè)月，若有足夠進(jìn)項(xiàng)就不用交增值稅
84784962
2023 03/23 11:16
但是專(zhuān)管員讓我把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做到12月份去
文文老師
2023 03/23 11:20
讓更正去年12月增值稅申報(bào)表？
84784962
2023 03/23 11:21
是的，就是這個(gè)意思
文文老師
2023 03/23 11:34
去年12月若沒(méi)有留抵稅額，確實(shí)需要交這部分增值稅
84784962
2023 03/23 11:35
按進(jìn)項(xiàng)所有稅額比例比如5%做轉(zhuǎn)出，然后這個(gè)5%是要按照3%繳納嗎
文文老師
2023 03/23 11:51
是的，這個(gè)5%是要按照3%繳納。
84784962
2023 03/23 11:51
直接用未分配利潤(rùn)去調(diào)整呀
文文老師
2023 03/23 12:00
是的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是調(diào)整去年的，匯算時(shí)，可將該金額計(jì)入簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目的成本中，按調(diào)整后的金額匯算即可
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