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老師,企業(yè)21年用了500萬一次性扣除政策,今年開始納稅調(diào)增,您看下第11行的數(shù)據(jù)5和6列應(yīng)該怎么填,

84784988| 提問時間:2023 03/23 09:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
11行今年沒有一次折舊的就不要填寫啦,然后上面的第五第六列都是零。
2023 03/23 09:56
84784988
2023 03/23 09:58
老師,所以第11行不需要填數(shù)據(jù),只要在1-6行填數(shù)據(jù)就行了對嗎
郭老師
2023 03/23 09:59
你好是的,是這么做的。
84784988
2023 03/23 10:00
郭老師,您看這樣對吧
郭老師
2023 03/23 10:01
第五列不是不讓你填寫嗎?因為你一次折舊了,你賬上還在做折舊這一部分需要納稅調(diào)增了。
84784988
2023 03/23 10:03
老師,第五列填寫的折舊是21年沒用500萬折舊的數(shù)據(jù),21年一次性折舊的折舊金額沒填在第5列,就是機(jī)械設(shè)備那行,所以第9列是調(diào)增的金額
84784988
2023 03/23 10:04
也就是第5列填的是22年正常的固定資產(chǎn)的折舊數(shù),需要納稅調(diào)增那部分沒填到第5列里
郭老師
2023 03/23 10:05
可以的,你沒有填寫就行。
84784988
2023 03/23 10:07
謝謝細(xì)心又耐心的郭老師,老師,再問您個問題,21年匯算清繳里第5列稅收折舊我把殘值數(shù)扣除了,但是賬載折舊是扣除殘值的,所以21年匯算清繳時稅收金額大于賬載金額,納稅調(diào)減了1萬多,21年沒繳企業(yè)所得稅,現(xiàn)在是不是需要調(diào)表21年的匯算清繳。
郭老師
2023 03/23 10:08
你好,正規(guī)的應(yīng)該是調(diào)整二一年的,你可以不用修改,然后在今年的時候納稅調(diào)增。
84784988
2023 03/23 10:10
好的老師,那賬上的遞延所得稅負(fù)債數(shù)也要改,直接在23年賬上改可以嗎
郭老師
2023 03/23 10:11
可以的,可以這么做的。
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