問題已解決
企業(yè)所得稅匯算。如下表,第4、5行的5、8列數(shù)據(jù)是不是要減掉第11行5、8列的數(shù)據(jù)?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好,我這邊沒有看到你的表
04/15 13:16
84784990
04/15 13:26
不好意思哈,忘了上傳
小小霞老師
04/15 13:48
你好,第一行是匯總數(shù)據(jù)
84784990
04/15 13:52
第11行,不是第1行。所問非所答,好好看看問題。
小小霞老師
04/15 13:53
不好意思,確實(shí)是我看漏了,你這邊享受了加速折舊政策,就需要減
84784990
04/15 14:10
應(yīng)該怎么減呢?哪行哪列減哪行哪列呢?
小小霞老師
04/15 15:25
你加速折舊部分在11欄體現(xiàn)了,就不要再上面重復(fù)體現(xiàn)了,因?yàn)榈谝恍惺呛嫌?jì)數(shù)
84784990
04/15 16:23
好的老師明白了
小小霞老師
04/15 16:24
不客氣祝你一切順利歐
84784990
04/15 17:47
不對(duì)老師,企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí),500以下固定資產(chǎn)是單列的,不包含在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。匯算時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也不包含一次性扣除的500以下固定資產(chǎn)。那我匯算時(shí)按照咱們之前說的就相當(dāng)于我少算了成本。匯算時(shí)500以下的這個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)該在哪里體現(xiàn)呢?
小小霞老師
04/15 19:32
2018年10月,甲企業(yè)購(gòu)入一臺(tái)單位價(jià)值300萬元的機(jī)器設(shè)備(假設(shè)該企業(yè)就此一個(gè)設(shè)備),預(yù)計(jì)折舊年限10年,殘值為0,則會(huì)計(jì)核算每月計(jì)提折舊額2.5萬(=300/10/12),如何進(jìn)行年度納稅申報(bào)?
企業(yè)需在年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)填報(bào)相關(guān)情況:
2018年度填報(bào):
1、第3行“(二)飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備”
(1)第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)300萬元;
(2)第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)5萬元;
(3)第9列“納稅調(diào)整金額”填報(bào)-295萬元。
2、第10行“(三)固定資產(chǎn)一次性扣除”
(1)第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)300萬元;
(2)第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”填報(bào)5萬元;
(3)第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額”填報(bào)295萬元(=300-5)。
2、2019年度
1、第3行“(二)飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備”
(1)第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)300萬元;
(2)第2列“本年折舊、攤銷額”填報(bào)30萬元;
(3)第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)35萬元;
(4)第5列“稅收折舊、攤銷額”填報(bào)0元;
(5)第9列“納稅調(diào)整金額”填報(bào)30萬元。
84784990
04/16 11:20
老師申報(bào)時(shí)提示這個(gè),我現(xiàn)在還怎么處理呢?
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