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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好 如果我在2022年第二季度享受了固定資產(chǎn)一次性扣除 那么2022年匯算要做調(diào)增處理嗎 怎么填表
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，低于500萬的固定資產(chǎn)，可以一次性扣除，不需要做調(diào)增處理啊?
2023 03/21 19:15
84784989 
2023 03/21 19:17
老師 那我匯算的時(shí)候怎么填表
就是稅收金額那欄 的計(jì)稅基礎(chǔ)和折舊金額
因?yàn)榧径壬陥?bào)時(shí)都有享受過了
鄒老師 
2023 03/21 19:19
你好，賬載金額和稅收金額，都按一次性計(jì)提折舊金額填寫?
84784989
2023 03/21 19:20
那是在2023年匯算的時(shí)候再調(diào)增嗎
鄒老師
2023 03/21 19:21
你好，這個(gè)在2023年的時(shí)候，也不需要調(diào)增啊?
84784989
2023 03/21 19:22
你這是什么理論啊
84784989
2023 03/21 19:22
第一次聽說
鄒老師
2023 03/21 19:23
你好，因?yàn)槎惙梢砸淮涡哉叟f，而會(huì)計(jì)上按稅法的政策也一次性計(jì)提折舊處理，這樣就沒有差異了
84784989
2023 03/21 19:25
我會(huì)計(jì)上沒有一次性折舊啊
鄒老師
2023 03/21 19:26
你好，會(huì)計(jì)上沒有一次性折舊，就需要做相應(yīng)的調(diào)整處理
84784989
2023 03/21 19:26
只是季報(bào)的時(shí)候 填報(bào)表享受了一次性扣除政策
鄒老師
2023 03/21 19:26
你好，會(huì)計(jì)上沒有一次性折舊，就需要做相應(yīng)的調(diào)整處理
84784989
2023 03/21 19:27
那2022秒?yún)R算就要調(diào)增嗎 老師
鄒老師
2023 03/21 19:28
84784989
2023 03/21 19:29
季度申報(bào)的的時(shí)候已經(jīng)調(diào)減了 老師
現(xiàn)在是做匯算
鄒老師
2023 03/21 19:30
你好，會(huì)計(jì)上沒有一次性折舊，稅法上一次性計(jì)提折舊，應(yīng)當(dāng)做納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額處理才是的
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784989
2023 03/22 13:16
謝謝老師 我自己縷縷
鄒老師
2023 03/22 13:17
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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